Käyttötaloustulojen muutos 2014 - 2015
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Investoinnit
Investointien tulorahoitus, %
= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno
Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, joka on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien myynnillä, lainoilla ja rahavaro-jen määrää vähentämällä. Kaupungin investointien omahankintamenosta rahoitettiin 38,4 prosent-tia tulorahoituksella. Loppuosa investoinneista rahoitettiin lainarahoituksella ja pysyvien vastaavien myynnillä. Tunnusluku oli vuonna 2012 heikoin tarkastelujaksolla 2011−2015.
RAHOITUSLASKELMA (Milj. € ) 2011 2012 2013 2014 2015
€ %
Vuosikate 14,9 6,3 34,3 39,6 40,8 1,2 3,1 %
Satunnaiset erät 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %
Tulorahoituksen korjauserät -12,4 -12,7 -9,7 -11,5 -12,3 -0,8 6,9 %
Toiminnan rahavirta 2,5 -6,3 24,6 28,1 28,5 0,4 1,5 %
Investointimenot -88,0 -94,0 -112,6 -40,4 -107,3 -67,0 165,9 %
Rahoitusosuudet investointimenoihin 4,0 2,4 1,7 0,6 1,1 0,5 88,3 %
Pysyvien vastaavien höydykkeiden 15,1 13,1 13,2 12,5 15,3 2,8 22,3 % luovutustulot
Investointien rahavirta -68,8 -78,4 -97,6 -27,3 -91,0 -63,7 233,3 % Toiminnan ja investointien rahavirta -66,3 -84,8 -73,0 0,8 -62,4 -63,2 -7839,1 %
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset 1,2 1,9 55,6 0,4 62,2 61,8 14353,3 %
Antolainasaamisten lisäykset -54,1 -0,3 -0,2 -0,1 -0,2 -0,2 237,3 %
Antolainasaamisten vähennykset 55,3 2,2 55,8 0,5 62,5 62,0 12308,1 %
Lainakannan muutokset 55,6 69,6 15,1 9,1 -3,8 -13,0 -141,6 %
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 85,0 80,0 30,0 30,0 25,0 -5,0 -16,7 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys -25,5 -19,5 -19,8 -23,8 -28,5 -4,7 19,6 %
Lyhytaikaisten lainojen muutos -3,9 9,0 4,9 2,9 -0,3 -3,3 -111,4 %
Oman pääoman muutokset 14,4 -0,2 4,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %
Muut maksuvalmiuden muutokset 0,0 8,2 4,0 -5,7 6,5 12,2 -213,2 %
Rahoituksen rahavirta 71,2 79,4 74,8 3,9 64,9 61,0 1580,2 %
Rahavarojen muutos 4,9 -5,3 1,7 4,7 2,4 -2,2 -47,7 %
Rahavarat 31.12. 8,1 2,8 4,5 9,2 11,6 2,4 26,7 %
Rahavarat 1.1. 3,2 8,1 2,8 4,5 9,2 4,7 103,9 %
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Investointien tulorahoitus, % 17,7 % 6,9 % 30,9 % 99,5 % 38,4 % Pääomamenojen tulorahoitus, % 13,7 % 5,8 % 45,7 % 62,7 % 56,3 %
Lainanhoitokate 0,7 0,5 1,5 1,5 1,4
Kassan riittävyys, pv 3,3 1,2 1,8 4,0 4,5
Asukasmäärä 132 062 133 482 134 658 135 780 137 400 1 620 1,2 %
Muutos
Toiminnan ja investointien rahavirtojen kertymä viideltä vuodelta
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta on tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä kertoo, kuinka paljon rahavirrasta jää lainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen. Negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä tai ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen osuutta pidemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaati-mus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja in-vestointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Eliminoidusta rahoituslaskelmasta laskettu toiminnan ja investointien rahavirtojen kertymä viideltä viime vuodelta on 31.12.2015 yhteensä -285,7 miljoonaa euroa. Edellisen vuoden rahavirtojen ker-tymä oli -253,4 miljoonaa euroa. Investointien omarahoitusosuuskerker-tymä heikkeni 32,3 miljoonaa euroa.
Lainanhoito Lainanhoitokate
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennys-ten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Tunnusluvun arviointiasteikko on seuraava:
• Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun lainanhoitokate on suurempi kuin 2.
• Kunnan lainanhoitokyky on tyydyttävä, kun lainanhoitokate on 1 – 2.
• Kunnan lainanhoitokyky on heikko, kun lainanhoitokate on pienempi kuin 1.
Jyväskylän kaupungin lainanhoitokate oli 1,4, kun se edellisenä vuonna oli 1,5.
Maksuvalmius
Kassan riittävyys (pv)
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Kassan riittävyys 31.12.2015 oli 4,5 päivää. Kassan riittävyys piteni edelliseen vuoteen verrattuna 0,5 päivää rahavarojen lisääntymi-sen johdosta.
Tilinpäätöksessä 2015 varsinaisen toiminnan rahavirta oli 28,5 milj. euroa, joka on 0,4 milj. euroa enemmän kuin vuonna 2014. Investointien tulorahoitusprosentti oli 38,4 prosenttia ja se heikkeni merkittävästi vuoteen 2014 (99,5 %) verrattuna.
Investointimenot olivat vuonna 2015 yhteensä 107,3 milj. euroa. Investointimenoista 62,3 milj. eu-roa oli Jyväskylän Energia Oy:n SVOP-järjestelyn osuutta. Vuonna 2014 kaupungin investointien määrä oli 40,4 milj. euroa. SVOP-järjestelyn huomioiva vertailukelpoinen investointien määrä kas-voi siten 4,6 milj. euroa (11,4 %). Vuoden 2015 investoinneista 13,9 milj. euroa oli Tilapalvelun talonrakennusinvestointeja. Suurimmat talonrakennushankkeet tilivuonna 2015 olivat Wessman-ninmäen päiväkodin uudisrakennus (3,0 milj. euroa), Neulaskankaan päiväkodin peruskorjaus ja laajennus (2,2 milj. euroa) sekä Huhtasuon ja Tikkakosken monipalvelupisteet (1,5 milj. euroa).
Yhdyskuntatekniikkaan investoitiin 16,0 milj. euroa, josta 14,2 milj. euroa katupalveluihin, satama-palveluihin 0,2 milj. euroa ja 1,6 milj. euroa vihersatama-palveluihin. Urheilu- ja retkeilyalueisiin investoitiin 1,2 milj. euroa. Maa- ja vesialueiden hankintoihin 6,0 milj. euroa, irtaimeen käyttöomaisuuteen in-vestoitiin 6,0 milj. euroa ja osakkeisiin ja osuuksiin 62,3 milj. euroa Jyväskylän Energia Oy:n SVOP- järjestelyn kautta.
Keski-Suomen pelastuslaitos investoi 1,8 milj. euroa ja Altek Aluetekniikka -liikelaitos 0,1 milj. eu-roa koneisiin ja laitteisiin. Rahoitusosuuksia investointimenoihin saatiin 1,1 milj. eueu-roa.
Kaupungin oman taseen lisäksi vuonna 2015 toteutettiin yhteensä 16,8 miljoonan euron investoin-nit muiden yhteisöjen taseeseen. Hankkeet kasvattavat kaupungin käyttömenoja vuokrasopimus-ten mukaisilla summilla.
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot olivat 15,3 milj. euroa. Suurin osa eli 13,4 milj.
euroa kertyi maakaupoista. Maan myyntivoitot olivat 10,9 milj. euroa ja ne toteutuivat 0,8 milj. eu-roa muutettua talousarviota parempana. Myydyn omaisuuden tasearvo oli kokonaisuudessaan 3,4 milj. euroa ja omaisuuden myynneistä kirjattiin tilikauden tulokseen vaikuttavaa myyntivoittoa 11,8 milj. euroa. Liitetiedoissa on tarkempi erittely omaisuuden myyntivoitoista ja -tappioista.
Kaupungin myöntämien antolainojen määrä pieneni 62,2 milj. euroa. Antolainojen vähennykset johtuivat Jyväskylän Energia Oy:lle myönnetyn heikomman etuoikeuden omaavan lainan muutta-misesta sijoitukseksi yhtiön sijoitetun vapaan pääoman rahastoon (SVOP).
Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 28,5 milj. euroa ja uusia pitkäaikaisia lainoja nostettiin 25 milj. eu-roa. Lyhytaikaiset lainat vähenivät 0,3 milj. eurolla. Kaupungin lainakanta pieneni 3,8 milj. eueu-roa.
Oman pääoman muutoksia ei ollut vuonna 2015.
Varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirta oli -62,4 milj. euroa ja rahoitustoiminnan rahavirta oli 64,9 milj. euroa. Kaupungin rahavarat lisääntyivät 2,4 milj. euroa. Vuoden 2014 lopussa kau-pungin rahavarat olivat 11,6 milj. euroa.
Tulorahoituksen korjauserät 2015
Kaupungin merkittävimmät vuokrahankkeet 2010 alkaen, investointiarviot*
Kohde Vuokranantaja Päätös Vuokra-aika 1000€ 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Kyllikinkatu 2 palvelutalo** JVA x 2010-2035 1 150 650
Kortepohjan srk-talo, vammaispalvelu Seurakunta x 2010-2030 2 000 1 000
Jokivarren palvelutalot** JSNA x 2011-2026 11 000 7 000 4 000
Ristonmaan ateriakeskus EF x 2011-2036 5 800 3 000 2 800
Keskuspaloasema EF 2011-2036 10 900 4 500 6 400
Vaajakoski, paloasema EF 2012-2037 3 800 500 3 300
Seppälä, paloasema EF 2012-2037 4 200 1 100 3 100
Matarakatu 6, nuorten työpaja Yleisradion eläkes. x 2012-2022 2 000 1 500 500
Veturitalli, nuoriso ja taidemuseo Jyväskylän luovan. x 2012-2024 2 400 800 1 600
Päiväharjun toimintakeskus ja asuntola** JVA x 2012-2042 4 100 1 500 2 600
Puuppolan päiväkoti, muutostyöt Tommi Mäkinen x 2012-2022 700 700
Mankolan yhtenäiskoulu EF x 2013-2038 13 900 3 000 8 700 2 200
Vitapoliksen palvelutalo Hannala** JyKin yhtiö x 2013-2028 5 820 2 820 3 000
Huhtasuon koulukeskus, elinkaarihanke Koy Huhtasuon kk x 2013… 35 500 9 574 8 238 11 308 6 380
Huhtasuon hoivakoti** JVA x 2016-2031 11 040 7 040
Kynnystien palvelukoti ja vuokra-asunnot** JVA x 2016-2041 3 500 2 000
Lahjaharjuntien palvelukoti** JVA x 2016-2041 2 600 1 400
Yhteensä 120 410 16 650 24 400 29 594 13 438 11 308 16 820
* Investointiarviot ovat viitteellisiä, eikä kaikissa vuokrahankkeissa käsitellä tarkkaa investointiarvoa lainkaan ** Palvelutaloissa asukkaat maksavat huoneistoistaan vuokraa
Kaupunki Tilapalvelu Pelastuslaitos Altek Yhteensä Myyntivoitot, käyttötalous -10 853,0 -768,8 -23,8 -149,2 -11 794,7 Tulojen korjauserät -10 853,0 -768,8 -23,8 -149,2 -11 794,7
Myyntitappiot, käyttötalous -6,1 -2,0 0,0 0,0 -8,1
Pakolliset varaukset 469,9 0,0 0,0 26,0 495,9
Menojen korjauserät 463,8 -2,0 0,0 26,0 487,8
YHTEENSÄ -11 316,8 -766,8 -23,8 -175,2 -12 282,6
Kunnallistekniikka, katupalvelut 14 177
Maa- ja vesialueet 6 006
Wesmanninmäen päiväkoti, uudisrakennus 3 032
Neulaskankaan päiväkodin peruskorjaus ja laajennus 2 161
Tekniset ja toiminnalliset korjaus- ja muutostyöt 2 042
Keski-Suomen pelastuslaitos 1 771
Kosteusvaurio- ja sisäilmakorjaukset 1 617
Kunnallistekniikka, viherpalvelut 1 607
Monipalvelupisteet 1 501
Irtain käyttöomaisuus 5 973
Urheilu- ja retkeilyalueet 1 198
Väistöpäiväkoti 730
Palokan terveysaseman korjaus- ja muutostyöt 551
Palokan TA:n muut työt 369
Palokan nuorisokodin laajennus 363
Kuokkalan koulun lattioiden korjaus 331
Korpilahden uusi päiväkoti 300
Keljonkankaan koulun lisätilat 288
Vaajakosken terveysasema 250
Kunnallistekniikka, satamapalvelut 246
Kuokkalan yhtenäiskoulu 196
Altek Aluetekniikka 147
Cygnaeuksen koulun viipaleiden purku 119
Kukkumäen päiväkoti 68
Osakkeet ja osuudet 7
Yhteensä 45 049
Jyväskylän Energia Oy:n SVOP-järjestely 62 274
Yhteensä 107 323