5 ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET
5.1 Liikelaitosten erillistilinpäätökset .1 TILAPALVELU-LIIKELAITOS
Tilapalvelu-liikelaitoksen toimintakertomus
Kiinteistöjohtajan katsaus
Tilapalvelun toimintavuosi meni toiminnallisesti ja taloudellisesti tavoitteisiin nähden hyvin. Talous-arvion toimintakatetavoite ylittyi n. 1,8 M€ johtuen pääosin normaalia lämpimämmästä loppuvuo-desta sekä toteutuneista kiinteistöjen myyntivoitoista. Toiminnan tulos oli n. 0,3 M€ positiivinen poistojen ja rahoituskulujen jälkeen.
Alkuvuodesta valmistui terveyspalvelujen palveluverkkoselvitys ja loppuvuodesta sosiaali- ja van-huspalvelujen sekä perheiden ennaltaehkäisevien sosiaali- ja terveyspalvelujen palveluverkkoselvi-tys. Museoverkkoselvityksen päivitys käynnistettiin ja se valmistuu alkuvuodesta 2016.
Palveluverkkojen linjaukset ja muuttuneet tilatarpeet huomioiden linjattiin sivistyspalvelujen sekä sosiaali- ja terveyspalvelujen kanssa tulevat hankkeet investointiohjelman vuosille 2016 - 2020.
Tulevat investoinnit suuntautuvat jatkossa etupäässä päiväkotien uudisrakentamiseen ja peruskor-jaukseen.
Talonrakennusinvestointien osalta vuosi meni lähes suunnitellusti. Tikkakoskelle valmistui moni-palvelupiste syyskuussa. Wesmanninmäen päiväkoti ja Neulaskankaan päiväkodin peruskorjaus ja laajennus valmistuivat syksyllä suunnitelmien mukaisesti. Kukkumäen päiväkodin suunnittelu aloi-tettiin. Korpilahden päiväkodin suunnittelu puolestaan keskeytettiin asemakaavan muutoksesta tehdyn valituksen vuoksi. Keskustaan valmistui väistöpäiväkoti tulevien päiväkotien rakentamisen ajan väistötiloiksi. Kuokkalan yhtenäiskoulun hankesuunnitelma hyväksyttiin ja suunnittelu voitiin käynnistää
Valtiontalon kiinteistön myynnin tarjouskilpailu toteutettiin onnistuneesti vuoden 2015 aikana.
Myyntipäätös tehtiin joulukuussa 2015 ja kauppa toteutuu vuonna 2016.
Hippoksen mittavalle kiinteistökehityshankkeelle kilpailutettiin konsultti, GPS-group. Hankkeessa tavoitellaan kansainvälisesti merkittävän liikunta- ja hyvinvointikeskittymän toteuttamista, uusia työpaikkoja sekä nykyaikaisia urheilu- ja liikuntapaikkoja. Tavoitteena on, että kehitysvaiheen jäl-keen Hippoksen rakentaminen käynnistyy vuonna 2018. Hankjäl-keen vetovastuu siirtyi Tilapalvelulta elinkeinoyksikköön vuoden 2015 lopussa.
Huhtasuon elinkaarihanke valmistui kokonaisuudessaan asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Han-ke oli toistaiseksi Keski-Suomen merkittävin julkinen palvelukiinteistöhanHan-ke 2000-luvulla.
Vuoden aikana myytiin kiinteistöjä ja huoneistoja 4.413 m2 kauppahinnaltaan noin 0,8 M€. Myynti-kohteet olivat Jääskelän tilan rakennukset, Keski-Palokan vanha puukoulu, Vespuolen koulu, Vaa-jakosken työmaatukikohta ja As Oy Satoulpukan huoltorakennus sekä eräät maankäyttöyksikköön siirretyt rakennukset.
Tulevina vuosina Tilapalvelun haasteina on rakennusinvestointien, sisäilmaolosuhteiden ja kun-nossapito-ohjelman toteuttamisen lisäksi Tilapalvelun oman henkilöstön poikkeuksellisen suureen eläkepoistumaan varautuminen.
Arvio merkittävimmistä riskeistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista sekä selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä
Tilapalvelun sisäisestä valvonnasta on tehty sisäisen valvonnan ohje, missä kuvataan suurimmat riskit, jotka ovat arvioitu prosesseittain ja vastuualueittain.
Olennaisimmat toimintaan ja talouteen liittyvät riskit ja suunnitellut kehittämistoimet ovat
• Sisäilmastoon liittyvät ongelmat ja niihin liittyvät riskit
Jyväskylän Tilapalvelu teetti Örebro olosuhde-oirekyselyt kyselyt päiväkoteihin ja kouluihin.
Mukana oli 45 päiväkotia, 30 koulua ja seitsemän koulu-päiväkotia. Merkittävimpänä ongelma-na olosuhteissa nousi esille melu. Muilta osin ei ollut hälyttävää.
Ennakoivalla kunnossapidolla vältyttiin sisäilmaongelmilta ja kalliilta väistötilajärjestelyiltä. Tila-palvelu käynnisti yhteistyössä LiikuntaTila-palvelujen kanssa siivouksen ja siivottavuuden laadunar-vioinnin Hippoksen alueen kiinteistöihin. Kiinteistönhoitoon kehitettiin tarkennettu laadunarvi-oinnin työkalu, jonka avulla kiinteistönhoidon osuutta lisätään sisäilmaongelmien ennaltaeh-käisyssä. Jyväskylän kaupungin sisäilmastoryhmä kokoontui viisi kertaa.
• Kiinteistöomaisuuden arvon säilyminen
Huoltokirjaohje ja kunnossapidon laatukäsikirja päivitettiin vuonna 2015. Kunnossapidon oh-jelmoinnin ja toteutuksen seuranta- ja kehittämispalavereita pidettiin kuukausittain. Kiinteistöi-hin kohdennettuja tarvekartoituksia tehtiin 30 kiinteistöön. Kunnossapidon painopistettä koh-dennettiin rakennusten vesikattoihin ja sadevesien ohjautuvuuteen johtuen lauhasta loppuvuo-desta ja lisääntyneestä sademäärästä.
Kiinteistöjen kantavien rakenteiden tarkastuksista sovittiin uudet käytänteet ja dokumentointi tarkastusten pitämisestä.
Jyväskylän Tilapalvelu sai valtakunnallisen siivoustyön palkinnon.
• Investointihankkeiden suunnittelu ja toteutus
Talonrakennushankkeiden investoinnit suunnitellaan 5-vuotisjaksoille. Investointien tarve on vuosittain suurempi kuin käytettävissä oleva budjetti. Hankkeiden toteutusjärjestystä priorisoi-daan rakennusten kunnon ja toiminnallisten tarpeiden mukaan. Toiminnalliset tarpeet arvioi-daan yhdessä palvelualueiden kanssa. Osa hankkeista siirretään toteutusaikataulussa eteen-päin. Siirrettävissä kohteissa lisätään kunnossapitotöitä. Vaihtoehtoisina toteutusmuotoina voi-daan käyttää esim. vuokrahankkeita. Riskinä on kaupungin omistuksessa olevien kiinteistöjen korjausvelan kasvu sekä nopeasti tulevat ja vaikeasti ennakoitavat alueelliset henkilömäärien muutokset. Nämä edellyttävät investointipäätöksiä lyhyellä aikataululla.
• Rakennusten energiatehokkuus
Uudisrakennukset, joiden rakennuslupa jätetään vuonna 2018 tai sen jälkeen, on rakennettava nollaenergiataloina. Rakennussuunnitteluun ja rakentamisen laatuun tulee kiinnittää erityistä huomiota energiatehokkuuden toteutumiseksi jonka lisäksi tilojen tulee olla terveellisiä käyttää.
Energiakatselmuksia jatketaan ja kulutusta seurataan jatkuvasti Enerkey-raportoinnin avulla.
• Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta
Tilapalvelun taseessa olevien kiinteistöjen, rakennusten ja huoneistojen myynti tapahtuu johto-kunnan päätöksellä tai kiinteistöjohtajan päätöksellä, mikäli kauppahinta on alle 200.000 €.
Myyntiprosessi on julkinen tai neuvottelumenettelyyn perustuva, jolloin lähtökohtana on ulko-puolisen arvioijan antama kauppahinta-arvio. Kaupan maksu tapahtuu kaupantekotilaisuudes-sa. Muun irtaimiston myynti tapahtuu kiinteistöjohtajan päätöksellä.
• Kiinteistöjen vajaakäyttöasteen hallinta
Tilapalvelun omistuksessa olevien tilojen vajaakäyttöaste on noin 7,5 %. Tämä tarkoittaa, että 7,5 % tiloista ei ole käyttäjää ja tilat aiheuttavat ainoastaan kustannuksia. Tyhjät tilat ovat pää-asiassa vapautuneita kaupungin peruspalvelukäytöstä tai ne ovat epäkurantteja käyttöön. Tär-keimmät toimenpiteet vajaakäyttöasteen hallitsemiseksi ovat tehokkaat myynti- ja vuokraus-prosessit sekä huonokuntoisimpien rakennusten purkaminen. Valtaosa vuoden 2015 aikana
myydyistä (4.413 m2) rakennuksista oli tyhjinä tai vajaakäytössä. Koska kaupungin vapautuvat kiinteistöt edellyttävät miltei aina uutta käyttötarkoitusta, on asemakaavoituksen sujuvuudella keskeinen merkitys.
• Tavoitteiden toteutuminen, varojenkäytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin päte-vyys ja luotettavuus
Tuloksellisuutta seurataan BCS-tulosmittaristolla. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumista on arvioitu kolmannesvuosittain. Muut sitovat toiminnalliset tavoitteet ovat vuositason tavoitteita.
Talouden toteutumista on seurattu kuukausittain tilikohtaisesti. Talouden pääkirjatilitasoinen seuranta ja ennustaminen on vastuutettu henkilöittäin tehtävävastuidensa mukaisesti. Kolman-nesvuosiraportit sekä tilinpäätös on käsitelty johtoryhmässä sekä johtokunnassa.
Yllä olevien strategisiksi arvioitujen riskien lisäksi Tilapalvelun operatiiviseksi riskiksi arvioidaan suuri eläkepoistuma. Tämän johdosta organisaatiorakennetta yksinkertaistetaan ja vastuualueita vähennetään. Myös tehtäväkuvauksia täsmennetään ja osaan tehtävistä rekrytoidaan uutta henki-lökuntaa. Tämä edellyttää huomion keskittämistä toimintaprosessien kehittämiseen sekä henkilös-tön perehdytykseen ja koulutukseen.
Tilapalvelun sisäisen valvonnan asianmukaisuus ja riittävyys ovat hyvällä tasolla. Sisäinen valvon-ta tuotvalvon-taa kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesvalvon-ta, lain- ja hyvän hallintovalvon-tavan mukai-suudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toimin-nallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. Sisäisen valvonnan järjestäminen perustuu riittävään ohjeistukseen ja läpi organisaation toteutuvaan systemaattiseen riskien hallintaan. Sisäi-sen valvonnan asianmukaisuutta ja riittävyyttä arvioidaan systemaattisesti.
Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Liikelaitoksen johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä, +339.544,26 euroa, siirretään taseeseen oman pääoman edellisten tilikausien yli/alijäämään. Kumulatiivinen ylijäämä siirron jälkeen on 1.299.461,12 e.
Talousarvion toteutumisvertailu
Tilapalvelun vuosi 2015 oli taloudellisesti onnistunut. Saavutimme kaikki meille asetetut taloudelli-set tavoitteet.
Tilapalvelun liikevaihto vuonna 2015 oli 93,0 M€, minkä lisäksi kirjattiin myyntivoittoja 0,8 M€.
Toimintakatteen tavoite ylitettiin 1,8 M€, mikä johtui pääosin historiallisen lämpimästä loppuvuo-desta sekä toteutuneista kiinteistöjen myyntivoitoista. Toiminnan kokonaistulos oli 0,3 M€ ylijää-mäinen.
Toimintamenot olivat 55,7 M€, josta suurin erä oli asiakaspalveluiden ostot 24,1 M€. Tästä valta-osa eli 18,4 M€ käytettiin siivouspalveluihin, kiinteistöjen hoitopalveluihin, kunnossapitoon sekä piha-alueiden hoitoon. Energiakustannukset olivat 8,9 M€ ja ulkoiset vuokrakustannukset ja osake-tilojen vastikevuokrat 17,8 M€.
Poistot olivat 25,3 M€, mikä sisältää normaalipoistojen lisäksi osakeomaisuuden arvonalennuksia 0,589 M€. Omistajalle maksettava korvaus oli 12,5 M€, joka oli 3,3 % peruspääomasta.
Investointeihin käytettiin toimintavuoden aikana 13,9M€. Suurimmat investointihankkeet olivat Wesmanninmäen päiväkodin uudisrakennus sekä Neulaskankaan päiväkodin peruskorjaus.
Tilapalvelun talonrakennusinvestointien toteutuminen
1 000 euroa Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten
jälkeen Talonrakennusinvestoinnit
Tulot -200,0 -200,0 -200,0 0,0
Menot 17 800,0 5 539,0 23 339,0 13 917,9 -9 421,1
Netto 17 600,0 5 539,0 23 139,0 13 717,9 -9 421,1
Kaupungin merkittävimmät vuokrahankkeet 2011 alkaen, investointiarviot*
Kohde Vuokranantaja Päätös Vuokra-aika 1000€ 2011 2012 2013 2014 2015
Jokivarren palvelutalot** JSNA x 2011-2026 11 000 4 000
Ristonmaan ateriakeskus EF x 2011-2036 5 800 2 800
Keskuspaloasema EF 2011-2036 10 900 6 400
Vaajakoski, paloasema EF 2012-2037 3 800 3 300
Seppälä, paloasema EF 2012-2037 4 200 1 100 3 100
Matarakatu 6, nuorten työpaja Yleisradion eläkes. x 2012-2022 2 000 1 500 500 Veturitalli, nuoriso ja taidemuseo Jyväskylän luovan.. x 2012-2024 2 400 800 1 600 Päiväharjun toimintakeskus ja asuntola** JVA x 2012-2042 4 100 1 500 2 600
Puuppolan päiväkoti, muutostyöt Tommi Mäkinen x 2012-2022 700 700
Mankolan yhtenäiskoulu EF x 2013-2038 13 900 3 000 8 700 2 200
Vitapoliksen palvelutalo Hannala** JyKin yhtiö x 2013-2028 5 820 2 820 3 000
Huhtasuon koulukeskus, elinkaarihanke Koy Huhtasuon kk x 2013… 35 500 9 574 8 238 11 308 6 380
Huhtasuon hoivakoti** JVA x 2016-2031 11 040 7 040
Kynnystien palvelukoti ja vuokra-asunnot** JVA x 2016-2041 3 500 2 000
Lahjaharjuntien palvelukoti** JVA x 2016-2041 2 600 1 400
Yhteensä 120 410 24 400 29 594 13 438 11 308 16 820
* Investointiarviot ovat viitteellisiä, eikä kaikissa vuokrahankkeissa käsitellä tarkkaa investointiarvoa lainkaan ** Palvelutaloissa asukkaat maksavat huoneistoistaan vuokraa
Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen
1. Tuotepohjainen tietomalli otetaan käyttöön Vaajakosken terveysaseman suunnittelun ja raken-tamisen yhteydessä.
Vaajakosken terveysasema suunniteltiin urakkalaskentavaiheeseen asti tuotepohjaisella tieto-mallilla. Hanke keskeytettiin keväällä 2015.
2. Saavutetaan energiatehokkuussopimuksen mukainen 1 014 MWh:n vuotuinen säästötavoite kokonaisenergian kulutuksessa.
Kaupungin energiatehokkuussopimuksen mukainen vuosien 2008 – 2016 kokonaistavoite on saavutettu 2015 loppuun mennessä. Ennakkolaskelmien mukaan vuoden 2015 säästökertymä oli 560 MWh.
3. Käyttäjien tyytyväisyys tiloihin ja palveluihin on 3,5 pistettä.
Kokonaistyytyväisyys vuonna 2015 oli 3,73 pistettä ja vuonna 2014 3,61 pistettä.
4. Kunnossapitoresursseista kohdennetaan 70 % sisäilmaongelmien ehkäisyyn ja energiatehok-kuuden parantamiseen.
Kunnossapidon resursseista 73 % eli n. 3,3 milj. euroa kohdennettiin sisäilmaongelmien ehkäi-syyn sekä energiatehokkuuden parantamiseen. Pääpaino on kosteusvaurioiden ehkäisemises-sä sekä energiakatselmusten mukaisissa kunnossapitotöisehkäisemises-sä.
Talousarvion toteutumisvertailu Tuloslaskelma
1.000 € TP 2014 TA/M 2015 Toteuma Poikkeama
Toimintatulot 92 163,7 92 778,0 93 814,2 1 036,2
Toimintamenot -52 646,9 -56 445,3 -55 662,5 782,8
Toimintakate 39 516,8 36 332,7 38 151,7 1 819,0 Rahoitustuotot ja -kulut
Muut rahoitustuotot 16,7 0,0 8,2 8,2
Muut rahoituskulut -15 013,0 -12 500,0 -12 500,4 -0,4
Vuosikate 24 520,5 23 832,7 25 659,5 1 826,8
Suunnitelman mukaiset poistot -24 454,0 -23 750,0 -25 320,0 -1 570,0
Satunnaiset tuotot 0,0 0,0 0,0
Tilikauden tulos (sitova) 24 520,5 23 832,7 25 659,5 1 826,8 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 66,5 82,7 339,5 256,8 Rahoituslaskelma
Toiminnan rahavirta 24 161,0 23 832,7 24 892,7 1 060,0 Investointien rahavirta 13 732,7 23 139,0 12 763,5 -10 375,5 Rahoituksen rahavirta -10 428,3 -411,0 -12 129,2 -11 718,2
Rahavarojen muutos 0,0 282,7 0,0 -282,7
Keskeiset toiminnan tunnusluvut
Keskeiset volyymitiedot
Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC)
Taloudellinen näkökulma: TOT TOT
2015 2014 %
Toimintakate-% 41 43 -2,00 -4,65
Ohjelmoitu kunn.pito+peruskorj., €/hum2/kk 2,72 2,95 -0,23 -7,80
Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 3,7 3,5 0,20 5,71
Tila- ja kiinteistöpalvelut, €/hum2/v. 5,38 5,37 0,01 0,19
Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma:
Asiakastyytyväisyyskysely, 1-5 p. 3,73 3,61 0,12 3,32
Prosessinäkökulma:
Palvelutuotannon käytössä olevat tilat, hum2/as 3,60 3,61 -0,01 -0,28
Kokonaisenergiankulutus, MWh 85 958 104 118 -18 160 -17,44
Ohjelmoidun kunnossapidon toteutuminen,% 100 100 0,00 0,00
Vajaakäyttöaste, % 7,55 7,27 0,28 3,85
Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma:
Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö 3,7 3,4 0,30 8,82
Sairauspoissaolot/hlö 5,83 1,33 4,50 338,35
Työtyytyväisyys, piste 3,12 3,22 -0,10 -3,11
Muutos
VOLYYMITIETOJA 31.12.2015 31.12.2014 Muutos %
Omat rakennukset (hum2) 438 389 441 900 -3 511 -0,79
Osakehuoneistot (hum2) 49 703 39 300 10 403 26,47
Ulkoa vuokratut tilat (hum2) 82 288 83 800 -1 512 -1,80
Yhteensä 570 380 565 000 5 380 0,95
Sisäiseen käyttöön vuokrattu (hum2) 494 320 490 800 3 520 0,72
Ulkoiseen käyttöön vuokrattu (hum2) 30 900 30 100 800 2,66
Vapaat tilat (hum2) 43 060 41 100 1 960 4,77
Väistötilat (hum2) 2 100 3 000 -900 -30,00
Huoneala (hum2)/asukas 4,15 4,16 0,0 -0,24
Tuloslaskelma
Tilapalvelu-liikelaitoksen tuloslaskelma 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014
Liikevaihto 93 047 371,92 91 804 189,97
Liiketoiminnan muut tuotot 766 755,70 359 488,64
Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana -9 334 549,33 -9 502 128,88
Palvelujen ostot -24 126 996,25 -33 461 545,58 -24 270 996,76 -33 773 125,64 Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot -1 359 413,80 -1 392 592,98
Henkilösivukulut
Eläkekulut -344 527,07 -328 917,95
Muut henkilösivukulut -82 531,43 -1 786 472,30 -84 112,57 -1 805 623,50 Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelmanmukaiset poistot -24 731 348,87 -24 034 447,78
Arvonalentumiset -588 596,36 -25 319 945,23 -419 588,30 -24 454 036,08
Vuokrakulut -20 402 149,24 -16 730 774,64
Liiketoiminnan muut kulut -12 293,41 -337 369,84
Liikeylijäämä (-alijäämä) 12 831 721,86 15 062 748,91
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut rahoitustuotot 8 173,99 16 729,57
Korvaus peruspääomasta -12 500 000,04 -15 000 000,00
Muut rahoituskulut -351,55 -12 492 177,60 -12 993,73 -14 996 264,16 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 339 544,26 66 484,75 Satunnaiset tuotot ja kulut
Satunnaiset tuotot 0,00 0,00
Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 339 544,26 66 484,75
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 339 544,26 66 484,75
Liikelaitoksen tunnusluvut
Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,39 % 3,98 %
Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 3,39 % 3,98 %
Voitto, % 0,36 % 0,07 %
Tase
Tilapalvelu-liikelaitoksen tase
VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014
PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet
Muut pitkävaikutteiset menot 6 088 532,29 5 993 731,71 Aineelliset hyödykkeet
Rakennukset 317 265 016,85 323 093 360,73
Kiinteät rakenteet ja laitteet 130 163,18 158 815,83
Koneet ja kalusto 19 141,11 40 022,33
Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinn 1 420 366,48 6 833 783,35 318 834 687,62 330 125 982,24 Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet 12 267 134,81 12 860 272,24
Muut saamiset 207 334,90 207 334,90
12 474 469,71 13 067 607,14 VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset 0,00 0,00
Muut saamiset 707 594,90 1 062 497,20
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset 15 758,85 29 701,48
Muut saamiset 45 333 252,16 33 506 073,43
Siirtosaamiset 0,00 214 955,24
46 056 605,91 34 813 227,35
VASTAAVAA YHTEENSÄ 383 454 295,53 384 000 548,44
VASTATTAVAA