5 ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET
5.1 Liikelaitosten erillistilinpäätökset .1 TILAPALVELU-LIIKELAITOS
5.1.2 ALTEK ALUETEKNIIKKA -LIIKELAITOS
Olennaiset tapahtumat tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen sekä arvio tulevasta kehityksestä
Altek Aluetekniikka -liikelaitos tuottaa Jyväskylän kaupungin kaupunkirakenteen toimialaan kuulu-vana liikelaitoksena pääasiassa Jyväskylän kaupunkikonserniin kuuluville organisaatioille liikenne- ja viheralueiden rakentamis- ja ylläpitopalveluita. Lisäksi Altek Aluetekniikka tuottaa maa- ja kiviai-nespalveluita, kone- ja kuljetuspalveluita sekä maastomittauspalveluita.
Toimintavuosi 2019 toteutui toiminnallisesti tavoitteiden mukaisesti. Vakituisen henkilöstön luku-määrä pysyi samana kuin edellisenä vuonna.
Alueiden kunnossapidossa siirryttiin alueurakoinnista omaan henkilöstöön ja kalustoon sekä alihan-kintaan perustuvaan toimintamalliin lokakuussa 2019.
Altek Aluetekniikka -liikelaitos lakkautettiin vuoden 2019 lopussa ja liikelaitoksen toiminta henkilöstöineen yhdistyi liikenne- ja viheralueet -palvelualueeseen 1.1.2020.
Kunnossapitopalvelut
Alueiden hoito, Kalusto sekä Liikennevalot ja -merkit
Kunnossapitopalveluiden vuosi käynnistyi aurauksilla heti ensimmäisestä päivästä alkaen. Toimen-pideajoissa pysyttiin pääsääntöisesti hyvin, poikkeuksena pitkäkestoiset ja rankat lumisateet. Ulkoi-nen laaduntarkkailija teki säännöllisiä tarkastuksia, joiden tuloksena löytyi muutamia laatupoik-keamia. Havaitut poikkeamat osoittautuivat yksittäisiksi, joten niillä ei ollut vaikuttavaa merkitystä.
Uuteen toimintamalliin valmistautuminen aloitettiin heti vuoden alussa, urakoitsijoiden kilpailutus to-teutettiin keväällä ja uudet aluevastaavat saatiin rekrytoitua kesän aikana. Talvikunnossapitotyöt aloitettiin uuden toimintamallin mukaisesti lokakuussa. Koko kaupungin kattavan toiminta-alueen, lisääntyneen aliurakoitsijamäärän ja uusien vastuuhenkilöiden myötä oli paljon uusia asioita yhteen-sovitettavana. Talvikunnossapitotyöt käynnistyivät suunnitellun mukaisesti ja kaluston määrä oli oi-kein mitoitettu.
Hiekannostotyöt ja katujen pesut päästiin aloittamaan huhtikuussa. Harjaukset keskeytyvät viikoksi runsaan lumisateen vuoksi, mutta työt saatiin kuitenkin pääosin tehtyä suunniteltuna ajanjaksona.
Kevään aikana Hannikaisenkadun ilmanlaadun mittauspisteellä mitattiin 12 kpl raja- ja ohjearvota-son ylittävää lukemaa.
Kesä- ja syyskausi olivat vilkasta toiminta aikaa. Kunnossapitotöiden ohessa tehtiin myös runsaasti lisätöitä eri tilaajille.
Viher- ja puistoalueiden hoitotyöt etenivät suunnitellusti läpi kesän. Vakituisten työntekijöiden lisäksi kesällä työllistettiin paljon määräaikaisia henkilöitä.
Kalusto työllistyi hyvin koko vuoden ajan. Uuden kaluston hankinta käynnistettiin ja puitesopimuksen toimittajakumppanit alkoivat olla selvillä vuoden lopulla.
Liikennevalot ja -merkit yksikön toiminnat yhdistettiin Savelan Onkapannun tukikohtaan. Yksikön toi-minta oli vilkasta koko vuoden.
Rakentamispalvelut Rakentaminen
Työkanta oli hyvä koko vuoden ajan. Talvikohteina alkuvuonna käynnissä oli kolme hanketta.
Vuoden 2019 merkittävimmät hankkeet olivat Itäinen Palokärki ja Keljonkankaan yhtenäiskoulun mukanaan tuomat liikennejärjestelyt.
Kesäkausi oli täystyöllistetty resurssien suhteen. Osaltaan ruuhkaa loppukesälle aiheuttivat ke-väällä viivästyneet hankkeet (mm. Kangas ja Kanervakatu), joita ei päästy aloittamaan ajoissa, vaikka resursseja olisi ollut.
Vuoden 2019 hankkeissa oli paljon suunnitelman muutoksia, jotka osin viivästyttivät niiden toteutusta. Niitynpääntien aloitus meni loppukesälle ja pohjaolosuhteet olivat niin haastavat, että se valmistuu vasta vuoden 2020 aikana. Muut työohjelman mukaiset hankkeet valmistuivat vuoden 2019 aikana.
Rakentamisen liikevaihto oli vuonna 2019 noin 9 milj. euroa. Tämä ylitti talousarvion mukaisen liikevaihtotavoitteen noin 2 milj. eurolla. Tähän vaikutti etenkin Keljonkankaan alikulkusillan ja Kauramäki II töiden toteutuminen etuajassa sekä laajat esirakentamisen työt Itäisen Palokärjen alueella. Hankkeista valtaosa tehtiin toteutuneisiin kustannuksiin perustuvina laskutustöinä.
Kaupungin sisäisten hankkeiden liikevaihto-osuus oli 77,4 % ja kaupungin omistamien yhtiöiden hankkeiden liikevaihto-osuus oli 20,6 %. Kaupungin yhteistoimintaperiaatteiden mukaisesti toteutet-tujen hankkeiden sisällä ulkoisille operaattoreille tehtyjen töiden osuus liikevaihdosta oli 2,0 %. Sa-neerauksen osuus liikevaihdosta oli 23 %.
Työturvallisuuden osalta rakentamisessa vältyttiin vakavammilta työtapaturmilta.
Maa- ja kiviaines
Murskeiden kuormaus keskittyi pääasiassa Soidenmäen varastoalueelle, yksittäisiä kuormauksia hoidettiin Palokankaan varastoalueelta. Vesangan sora-alueella ei ollut toimintaa, mutta alueella on varastointilupa jäljellä oleville jalostetuille lajikkeille. Valkolan sora-alueella ei ollut toimintaa.
Ylijäämämaiden vastaanotto keskittyi suurelta osin Kivilammen maankaatopaikalle. Palokan maan-kaatopaikka on suljettu. Korpilahden ja Tikkakosken maankaatopaikkojen käyttö on ollut vähäistä.
Mustalammen maankaatopaikka on toiminut Altekin työmaiden ylijäämämaiden läjityspaikkana.
Maastomittaus
Maastomittauksessa päästiin sekä ulkoisten että sisäisten töiden osalta edellisvuoden kaltaiseen tulokseen.
Rakentamisen mittausten merkittävimpiä kohteita olivat Itäisen Palokärjen, Kauramäen ja Kankaan alueiden mittaukset. Ulkoiset tilaukset olivat luonteeltaan pieniä koneohjaus- ja laboratoriotöitä.
Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Riskienhallinnan järjestäminen ja vastuut
Riskienhallinnalla tarkoitetaan järjestelmällisiä menettelyitä, joiden avulla tunnistetaan ja arvioidaan toimintaan liittyviä riskejä sekä määritellään toimintatavat riskien hallitsemiseksi. Riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa toiminnan häiriötön ja laadukas toteutuminen.
Hallintosääntö sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet ja ohjeet määrittelevät riskien-hallinnan menettelyt ja vastuut. Altek Aluetekniikka -liikelaitos ja sen tilivelvollinen johto on järjestänyt ja toteuttanut vastuualueensa riskienhallinnan näiden sääntöjen ja ohjeiden mukaisesti. Riskienhal-linnan vastuut ovat selkeät ja toimivat. Liikelaitoksesta ja sen kaikista tulosalueista on tehty vas-tuumatriisit, joista ilmenee eri toimintojen vastuu- ja varavastuuhenkilöt sekä näiden vastuut ja val-tuudet. Liikelaitokselle on laadittu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan suunnitelma.
Toimintaympäristöanalyysi ja riskiarvio
Vuoden 2019 aikana Altek Aluetekniikka -liikelaitoksessa on analysoitu toimintaympäristön muutok-sia, tunnistettu tavoitteita uhkaavia riskejä, arvioitu niiden vaikutuksia ja toteutumisen todennäköi-syyttä sekä laadittu tarvittavat suunnitelmat ja toimenpiteet merkittävimpien riskien hallitsemiseksi.
Liikelaitoksen vastuuhenkilöt ovat talousarvion laadinnan yhteydessä arvioineet merkittävimmät toi-mintaan vaikuttavat riskit. Johtava viranhaltija ja esimiehet vastaavat sisäisen valvonnan ja riskien-hallinnan järjestämisestä ja tuloksellisuudesta vastuualueillaan. Liikelaitokselle laaditun sisäisen val-vonnan ja riskienhallinnan suunnitelmaa ja sen tuloksellisuutta seurataan talousarviovuoden aikana kolmannesvuosikatsauksissa.
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan suunnitelma konkretisoi riskiprofiilin ja riskienhallinnan toimin-tamallin sekä prosessin tavoitteet ja vastuut.
Vastuuhenkilöt valvovat jatkuvasti yksikkönsä toimintaa, seuraavat riskejä sekä raportoivat niistä esimiehille ja liikelaitoksen johdolle.
Operatiiviset riskit
Talousarviossa on arvioitu seuraavat operatiiviset riskit: avainhenkilöiden poissaolo, huono markki-natilanne ali- ja sivu-urakoitsijoiden saatavuuden suhteen määrättyihin töihin sekä erikoiskaluston riittävyys.
Avainhenkilöiden poissaolo voi aiheuttaa toimintaan häiriötä, mm. töiden viivästymistä. Tiedon jaka-minen useammalle henkilölle sekä eri tietojärjestelmien hyödyntäjaka-minen mahdollistavat tietojen ole-van useamman henkilön käytössä.
Huono markkinatilanne ali- ja sivu-urakoitsijoiden (mm. louhintaurakoitsijat) saatavuudessa voisi ai-heuttaa kadunrakennustyömaan aikatauluun viivettä. Hankkeiden varhainen suunnittelu ja kilpailu-tus mahdollistavat urakoitsijoiden paremman saatavuuden, jolloin työt saadaan hoidettua ajallaan.
Erikoiskaluston (mm. tiehöylä) riittävyys on tärkeä katujen kunnossapidon laatutason saavutta-miseksi, esimerkiksi lumi- ja jääpolanteen pitämiseksi sallituissa rajoissa. Kalusto on mitoitettu nor-maalin talven olosuhteiden mukaan. Poikkeuksellisen lumisena talvena riski voi toteutua. Töiden ennakointi ja suorittaminen ennen toimenpiderajojen täyttymistä, jolloin työn suorittaminen on mah-dollista normaalikalustolla, esimerkiksi lumen poistaminen kadulta ennen sen muodostumista polan-teeksi. Tulevissa kilpailutuksissa huomioidaan erikoiskaluston saatavuus nykyistä paremmin.
Kokonaisarvio
Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen riskienhallinnassa on onnistuttu hyvin vuoden 2019 aikana. Riskit eivät ole toteutuneet merkittävällä tavalla. Arvio perustuu jatkuvaan seurantaan. Liikelaitoksen joh-taja ja esimiehet käyvät viikkopalaverissa läpi ajankohtaisia operatiivisia asioita, mm. työmaiden ai-kataulun ja kunnossapidon laatutason tilanteen. Lisäksi palautekanavan kautta saadaan jatkuvasti tietoa kunnossapidon onnistumisesta.
Selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Sisäisen valvonnan järjestäminen ja vastuut
Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa johtamista. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan me-nettelyjen avulla tuotetaan kohtuullinen varmuus tuloksellisesta ja tavoitteiden mukaisesta toimin-nasta sekä hyvän hallinnon toteutumisesta ja toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavutta-misesta.
Kaupunginvaltuusto vastaa kuntalain mukaisesti kaupungin toiminnasta ja taloudesta sekä päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kuntalain mukaan kaupunginhallituksen tulee huolehtia sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan järjestämisestä. Lisäksi kaikki tilivelvolliset toi-mielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa varojen käytössä vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta. Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen johtokunta ja viranhaltijajohto on järjestänyt vastuualueensa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan annettujen sääntöjen ja ohjei-den mukaisesti.
Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa jokapäiväistä työtä ja vastuuhenkilöt valvovat jatkuvasti yksikkönsä toimintaa. Kilpailutukset ja hankinnat toteutetaan hankintalain ja kaupungin ohjeistuksen mukaisesti. Joidenkin hankintojen valmistelussa käytetään kilpailutuspalveluita. Sopimuksissa käy-tetään yleisiä sopimusehtoja ja sopimusrikkomusten suhteen kilpailutuksissa ja sopimuksissa on huomioitu sanktiot. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tilaa ja tuloksellisuutta seurataan talous-arviovuoden aikana kolmannesvuosikatsauksissa. Viikoittaisessa johdon palaverissa käydään läpi operatiivista toimintaa ja myös siihen liittyviä riskejä.
Sisäisessä valvonnassa ja riskienhallinnassa ei ole havaittu puutteita vuoden 2019 aikana.
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämiskohteet ja tavoitteet Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen toiminta on päättynyt 31.12.2019.
Kokonaisarvio
Liikelaitoksen sisäinen valvonta ja riskienhallinta on hyvällä tasolla.
Valtuustoon nähden sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen 1. Rakentamisen työohjelman toteuttaminen täysimääräisenä.
Työohjelma toteutui Niitynpääntietä lukuun ottamatta täysimääräisesti. Niitynpääntien loppuosa valmistuu vuonna 2020.
2. Talvihoitosopimuksen täyttäminen sovittuun laatutasoon.
Talvihoidon laatutaso toteutui pääosin sopimuksen mukaisesti. Laaduntarkkailuraporteissa oli vain yksittäisiä alituksia. Hiekannosto onnistui tavoitteiden mukaisesti.
3. Liikevaihtotavoite 104 674 euroa/henkilötyövuosi.
Tavoite toteutui. Toimintatuottojen toteutuma oli 157 733 euroa/htv, liikevaihdon toteutumana 156 010 euroa/htv. Toteutunut henkilötyövuosimäärä oli 106, joka pitää sisällään palkkaa v.
2019 saaneen vakituisen ja määräaikaisen henkilöstön. Toimintatuotot 16 719 676 euroa.
Liikevaihto 16 537 015 euroa. Tulojen määrä oli arvioitua suurempi.
Strategiaa toteuttavien kehittämistoimenpiteiden toteutuminen
Energiatehokkuussopimuksen 2017−2025 mukainen tavoite vähentää polttoaineen keskikulutusta auto- ja koneluokissa 1 % vuodessa huomioiden kunkin toimintavuoden sääolosuhteista johtuvat toimintavaihtelut. Alla olevilla toimenpiteillä on tavoitteena alentaa myös ympäristön hiilidioksidikuor-mitusta.
1. Polttoainetalouden seuranta, litraa/100 km ja litraa/h, auto- ja koneluokittain.
2. Suositaan energiatehokkaita moottoreita ja voimansiirtolaitteita korvaushankinnoissa.
3. Huomioidaan henkilö- ja pakettiautojen hankinnoissa biopolttomoottorin mahdollisuus.
Polttoainetalouden seuranta oman kaluston osalta. Uusimmasta kalustosta (kuorma-autot) on käytettävissä seurantaraportteja, joiden avulla päästään tarkastelemaan kaluston polttoaineku-lutusta eri töitä tehtäessä. Kalustoa uusittaessa hankinnassa on huomioitu energiatehokkuus sekä päästömääräykset. Aliurakoitsijoiden kilpailutuksessa energiatehokkuus on otettu huomi-oon pisteyttämällä kaluston ikä. Työnsuunnittelussa siirtoajoa on pyritty vähentämään auraus-kierrosten tehokkaalla reitityksellä. Kuljettajien direktiivipäivien ohjelma pyritään suunnittele-maan siten, että joku päivistä sisältää taloudelliseen kaluston käyttöön liittyvää ohjelmaa.
Vuonna 2018 hankittiin kaksi biokaasuautoa, mutta biokaasun toimitusvaikeuksien vuoksi niiden hyödyntäminen jäi vielä 2019 vuonna vähäiseksi.
Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen talousarvion toteutumisvertailu
Taloudellisen tavoitteen toteutumisen arviointi
Taseessa oli kertynyttä ylijäämää edellisiltä tilikausilta 2 681 333,57 euroa ja kuluneelta tilikaudelta kertyi alijäämää 1 646 413,60 euroa, noin 220 000 euroa talousarviota enemmän. Vuoden lopussa kertynyttä ylijäämää oli 1 034 920 euroa.
1 000 euroa TA 2019 Muutokset TA/M 2019 Toteuma Poikkeama
TULOSLASKELMA
Toimintatulot 11 137,3 0,0 11 137,3 16 719,7 5 582,4
Toimintamenot -12 410,0 49,6 -12 447,1 -18 249,3 -5 802,2
Toimintakate -1 272,7 49,6 -1 309,8 -1 529,7 -219,9
Rahoitustulot ja -menot
Muut rahoitustulot 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1
Muut rahoitusmenot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Vuosikate -1 272,7 49,6 -1 309,8 -1 529,6 -219,8
Poistot -116,6 0,0 -116,6 -116,8 -0,2
Tilikauden tulos -1 389,3 49,6 -1 426,4 -1 646,4 -220,0
Tilikauden ylijäämä/alijäämä (sitova) -1 389,3 49,6 -1 426,4 -1 646,4 -220,0 RAHOITUSLASKELMA
Toiminnan rahavirta -1 272,7 49,6 -1 309,8 -1711,0 -401,2
Investointien rahavirta -145,0 -164,9 -309,9 -132,0 177,9
Rahoituksen rahavirta 0,0 0,0 0,0 1 843,0 1 843,0
Rahavarojen muutos -1 417,7 -115,3 -1 619,7 0,0 1 619,7
Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen tuloslaskelma
Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen rahoituslaskelma
Altek Aluetekniikka -liikelaitoksen tase
Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Esitetään, että tilikauden alijäämä, 1 646 413,60 euroa, siirretään taseeseen oman pääoman edel-listen tilikausien yli/alijäämään.