Johdatus kaupungin talouteen

(1)

Johdatus kaupungin talouteen

Kaupunginvaltuuston seminaari 23.-24.5.2017 Ari Hirvensalo

Talousjohtaja

(2)

(3)

1) Kaupungin talouden tasapaino

2) Vuoden 2018 talousarvion valmistelu

Sote- ja maakuntauudistuksen vaikutus talouteen

3) Kaupunkikonsernin rakenne, omistaja-

ohjaus ja talous

(4)

http://www.jyvaskyla.fi/info/talous/ta-2017/final

(5)

http://www.jyvaskyla.fi/talousjatilastot/raportointi/kolmannes/201701/yhteenveto

(6)

(7)

(8)

Yleisperustelut

Liitteet

Käyttötalousosa Investointiosa Toimielin C

Tuloslaskelmaosa

Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet

Rahoitustulot ja –menot Vuosikate

Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät

Tilikauden tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos

Tilikauden yli-/alijäämä

Toimielin B Toimielin A

Tehtävä 2 Tehtävä 1 Tavoitteet Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate

Toimielin B Toimielin C Toimielin A Toimielin A

Hanke 2 Hanke 1 Menot Tulot Netto

Rahoitusosa

Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät

Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet inv. menoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Tulorahoitus ja investoinnit netto Antolainauksen muutokset

Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen

(9)

TP TP

2015 2016 1 000 € %

327 082 342 328 15 246 4,7 %

-946 489 -974 161 -27 672 2,9 %

-619 407 -631 833 -12 426 2,0 %

490 468 507 399 16 931 3,5 %

157 402 176 723 19 321 12,3 %

12 351 6 994 -5 357 -43,4 %

Korkotulot 12 640 8 921 -3 719 -29,4 %

Muut rahoitustulot 5 940 3 863 -2 078 -35,0 %

Korkomenot -6 126 -5 776 350 -5,7 %

Muut rahoitusmenot -104 -14 90 -87,0 %

40 813 59 283 18 469 45,3 %

-52 837 -52 176 661 -1,3 %

-1 199 -2 686 -1 488 124,1 %

0 0 0 0,0 %

-13 222 4 421 17 643 -133,4 %

340 340 0 0,0 %

0 0 0 0,0 %

-6 -4 2 -29,9 %

-12 888 4 757 17 645 -136,9 %

VUOSIKATE

TILINPÄÄTÖS 2016

Liikelaitokset riveittäin yhdisteltynä

Muutos

1 000 euroa

Toimintatuotot Toimintakulut TOIMINTAKATE

Verotulot Valtionosuudet

Rahoitustulot ja -menot

Suunnitelman mukaiset poistot Lisäpoistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tulot

Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS

Poistoeron lisäys/vähennys Varausten lisäys/vähennys Rahastojen lisäys/vähennys

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ

(10)

1 000 euroa TA+M TP

2016 2016 1 000 € %

TOIMINNNA JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA

Vuosikate 45 446 59 283 13 837 30,4 %

Satunnaiset erät 0 0 0 0,0 %

Tulorahoituksen korjauserät -13 640 -16 375 -2 735 20,1 %

Toiminnan rahavirta 31 806 42 907 11 102 34,9 %

Investointimenot -54 655 -43 848 10 807 -19,8 %

Rahoitusosuudet investointimenoihin 100 502 402 402,0 %

Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 15 350 18 454 3 104 20,2 %

Investointien rahavirta -39 205 -24 893 14 313 -36,5 %

Toiminnan ja investointien rahavirta -7 400 18 015 25 414 -343,5 %

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA

Antolainasaamisten lisäykset 0 -235 -235 0,0 %

Antolainasaamisten vähennykset 1 881 1 886 5 0,3 %

Antolainauksen muutokset 1 881 1 651 -230 -12,2 %

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 25 195 0 -25 195 -100,0 %

Pitkäaik. lainojen vähennys -19 676 -19 676 0 0,0 %

Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 10 523 10 523 0,0 %

Lainakannan muutokset 5 519 -9 154 -14 672 -265,9 %

Oman pääoman muutokset 0 0 0 0,0 %

Muut maksuvalmiuden muutokset 0 2 227 2 227 0,0 %

Rahoituksen rahavirta 7 400 -5 276 -12 675 -171,3 %

Rahavarojen muutos 0 12 739 12 739 0,0 %

RAHOITUSLASKELMA 2016

Poikkeama

(11)

Milloin kaupungin talous on tasapainossa ?

• Yli-/alijäämä = 0 tai suurempi

– Velkaantuminen ?

• Vuosikate = poistot tai suurempi

• Lainakannan muutos = 0 tai lainakanta supistuu

24.5.2017 11

(12)

(13)

Tilikauden tulos 2016, €/as.

-1 043

-529

-133 -129 -106

-76 -37

-28 0

29 30 32 43 (tpa 36)

61 113 113 127

156 206

284 298 300 335 337

633

-1200 -1000 -800 -600 -400 -200 0 200 400 600 800

Kyyjärvi Kivijärvi Keuruu Petäjävesi Konnevesi Saarijärvi Jämsä*

Laukaa Karstula Muurame Toivakka Jyväskylä KESKI-SUOMI Uurainen MANNER-SUOMI (tpa) Kinnula*

Luhanka Viitasaari Pihtipudas Multia Äänekoski Hankasalmi Kuhmoinen Joutsa

Kannonkoski Tilikauden tulos 2016 €/as.

*Jämsä: alijäämä poistoeron muutoksen jälkeen -24 €/as.

Kinnula: ylijäämä poistoeron muutoksen jälkeen 121 €/as.

(14)

Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2016, €/as.

-174

13 39

209 262 265 347

385 417

486 633

670 780

862 932

987

1 847 2 087

2 174 2 263

2 737 2 866

3 018 3 384

-500 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000

Hankasalmi Äänekoski Toivakka Jämsä Multia Jyväskylä Laukaa Saarijärvi Kyyjärvi KESKI-SUOMI Kannonkoski Keuruu Karstula Muurame Uurainen Joutsa Viitasaari Konnevesi Kuhmoinen Petäjävesi Pihtipudas Luhanka Kinnula

Kivijärvi Kumulatiivinen yli- /alijäämä 2016, €/as.

(15)

(16)

Milloin kaupungin talous on tasapainossa ?

• Yli-/alijäämä = 0 tai suurempi

• Vuosikate = poistot tai suurempi

– Vain jos poistot ovat oikealla tasolla

• Lainakannan muutos = 0 tai lainakanta supistuu

24.5.2017 17

(17)

24.5.2017 18

(18)

(19)

Vuosikate 2016, €/as.

-632

123 215

243 305 307 338

346 378 380 384 394

427

430 (tpa 405) 439

478 489

530 551

571 614

650 659

805

1 369

-800 -600 -400 -200 0 200 400 600 800 1000 1200 1400

Kyyjärvi Petäjävesi Konnevesi Laukaa Toivakka Luhanka Kivijärvi Uurainen Jämsä Keuruu Muurame Saarijärvi Jyväskylä KESKI-SUOMI MANNER-SUOMI (tpa) Karstula Multia Viitasaari Kinnula Pihtipudas Hankasalmi Joutsa Äänekoski Kuhmoinen

Kannonkoski Vuosikate 2016, €/as.

Yhteenlaskettuna kuntien vuosikatteet paranivat sekä Keski-Suomessa että koko maassa.

Tilinpäätösarvioiden mukaan koko maassa oli v. 2016 18 negatiivisen vuosikatteen kuntaa.

Määrä kasvoi hieman edellisvuodesta.

(20)

Milloin kaupungin talous on tasapainossa ?

• Yli-/alijäämä = 0 tai suurempi

• Vuosikate = poistot tai suurempi

• Lainakannan muutos = 0 tai lainakanta supistuu

– Elinkaari- ja vuokrahankkeet ?

24.5.2017 21

(21)

(22)

(23)

(24)

Lainakanta 2016, €/as.

638 1 064

1 597 1 774

2 019 2 119

2 157 2 463

2 504 2 815 2 831 2 930

3 040 (tpa 2 902) 3 072

3 307 3 421

3 473 3 713 3 717

4 191 4 268

5 469 6 084

6 650

7 361

0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000

Kuhmoinen Multia Luhanka Jämsä Hankasalmi Petäjävesi Muurame Toivakka Joutsa Saarijärvi Jyväskylä MANNER-SUOMI (tpa) KESKI-SUOMI Karstula Uurainen Viitasaari Kinnula Pihtipudas Äänekoski Kivijärvi Laukaa Keuruu Kannonkoski Konnevesi Kyyjärvi

Lainakanta 2016, €/as.

(25)

(26)

https://www.kuntaliitto.fi/asiantuntijapalvelut/talous http://www.hel.fi/hel2/tietokeskus/julkaisut/pdf/17_04_25_Tyopap ereita_5_Valkama.pdf

(27)

Vuoden 2018 TA-kehyksen

valmistelutilanne

(28)

(29)

Asuntorakentaminen on ennätyksellisen vilkasta

, kausipuhdistetut luvut

27.4.2017 Minna Punakallio Lähde: Tilastokeskus ja Suomen Pankki 16.3.2017

(30)

Kuluttajien luottamus talouteen on ennätystasolla

26.4.2017 Minna Punakallio Lähde:

Tilastokeskus

(31)

Hypetyksestä huolimatta talouden tilannekuva vielä vaimea

• Kuluvana ja ensi vuonna Suomen BKT:n ennustetaan kasvavan 1-2 prosentin vauhtia

» Kasvua pitävät yllä edelleen yksityinen kulutus ja investoinnit

» Kasvupohja laajenee hitaasti myös vientikysyntään

» Kasvua hidastaa kuitenkin työikäisen väestön määrän supistuminen ja elinkeinoelämän rakennemuutosten jatkuminen

• Viimeisen vuoden aikana työllisyydessä käänne parempaan.

Hallituksen työllisyysastetavoite on kuitenkin kaukana.

» 2017-2018 työttömyysaste alenee, pitkäaikaistyöttömyys kasvaa kuitenkin edelleen.

• Hintojen ja ansioiden nousu maltillista

» Kilpailukykysopimus parantaa kustannuskilpailukykyä

26.4.2017 Minna Punakallio

(32)

Sipilän hallituksen talouspoliittinen ohjelma

Jouko Narikka 29 10.5.2017

11.1.2 017

(33)

Hallitusohjelman liitteen 6 toimenpiteitä

5.5.2017 34

Toimenpide Tilanne

Varhaiskasvatusoikeuden rajaaminen Toteutettu Varhaiskasvatuksen henkilöstömitoitus Toteutettu Esiopetuksen tilalla maksullinen kerhotoiminta Luovuttu

Perusopetuksen ryhmäkoot Toteutettu

Yleissivistävän koulutuksen avustukset Toteutettu Vanhuspalvelujen henkilöstömitoitus Toteutettu

Sote-suunnitteluvelvoitteiden vähentäminen Toteutus kesken Erikoissairaanhoidon kannustinjärjestelmä Luovuttu

Erikoissairaanhoidon tehostaminen Toteutettu osin Sote-asiakasmaksujen korottaminen Toteutettu

Varhaiskasvatusmaksujen korottaminen Luovuttu Koululaisten ap- ja ip-toiminnan maksut Toteutettu Omais- ja perhehoidon kehittäminen Toteutettu

!

(34)

Kilpailukyky-sopimus etenee, vuonna 2018 kiky-leikkaus kasvaa

Kuntatalousvaikutusarviot viime syksyltä, ilman ns. dynaamisia vaikutuksia

27.4.2017 Minna Punakallio

2017 2018 Kuntien työvoimakustannukset

Työnantajamaksujen alentaminen 281 413

Lomarahojen leikkaus 309 312

Työajan pidennys 93 188

683 230 Veronkevennysten vaikutus kunnallisveroon -273 -274

palkkatulon verotus -211

eläketulon verotus -62

Veronkevennyksen kompensaatio kunnille 273 274 Verotuksen kautta tulevat epäsuorat vaikutukset

Ta-maksujen alentamisen vaikutus yhteisöveron tuottoon 59 85 Työntekijämaksujen korotusten vaikutus kunnallisveron

tuottoon -356 -502

Lomarahaleikkauksen vaikutus verotuloihin -65 -65 Työajanpidennyksen vaikutus verotuloihin -32 -49 Valtionosuuksien vähennys

ta-maksujen alentaminen / ei leikata 0 0

lomarahaleikkaus 100 % -309 -312

työajan pidennys 100 % -70 -188

-379 -121 Vaikutus kuntatalouden rahoitusasemaan ilman

positiivisia vaikutuksia taloudellisen aktiviteetin kasvun kautta

-90 -118

Valtionosuusindeksin aleneneminen työnantajamaksujen

alenemisen seurauksena -78 -78

Nettovaikutus ml. vos-indeksin muutos -168 -196

Huom. KTO kevät 2017:

•Lomarahaleikkaus kohdistui

suoriteperusteisesti jo vuodelle 2016.

• Lomarahojen leikkaus laskee palkka- menoja 2017 vajaalla 40 milj. €.

• 2019 lomarahoja palautuu vajaat 120 milj. € kuntatalouden maksettavaksi.

(35)

Kehyksen linjaukset

• Talouden tulee toteutua tasapainossa

=> Vuosikate = Poistot

• Veroja ei koroteta

• Talousarvion rakenne vuoden 2019 tilanteen mukaiseksi:

– Muut kuin maakuntaan siirtyvät toiminnot pois Petusta

– Maakuntaan siirtyvät hallinto- ja tukipalvelut

Petuun jo 2018

(36)

Miljoonaa euroa TA Arvio

2017 2018

Ennakonpidätykset 397,0 405,0

8,0 2,0%

Tilitykset ed. vuodelta 50,0 52,0

2,0 4,0%

Yhteensä 447,0 457,0

10,0 2,2 %

Maksuunpanotilitys -36,6 -34,0

2,6 -7,1%

Aik. vuosien tilitykset 15,5 15,0

-0,5 -3,2%

KUNNALLISVEROT 425,9 438,0

^12,1 ^{2,8 %}

Yhteisövero 22,3 22,8

^0,5 ^{2,2 %}

Kiinteistövero 48,3 49,0

^0,7 ^{1,4 %}

YHTEENSÄ 496,5 509,8

^13,3 ^{2,7 %}

VEROTULOARVIO 2018

Muutos

(37)

TA+M Arvio Muutos

2017 2018

Tuloslaskelmaosa

Peruspalvelujen valtionosuus 124 324

Lisäosat 5 525

Valtionosuuteen tehtävät vähennykset ja lisäykset 21 889

Valtionosuuksien tasaus 43 109 43 944 835

YHTEENSÄ 194 847 191 765 -3 082

Opetus- ja kulttuuritoimen muut valt.os. -21 287 -21 287 0

Valtionosuudet 173 560 170 478 -3 082

Käyttötalousosa

Kasvu ja oppiminen

Saatavat kotikuntakorvaukset 855 855 0

Maksettavat kotikuntakorvaukset -9 781 -9 781 0

YHTEENSÄ -8 926 -8 926 0

Yhteensä 164 633 161 552 -3 082

Valtionosuudet 2018

1000€

(38)

(39)

(40)

TA+M Kehys Muutos

NETTOKAYTTÖMENOT

²⁰¹⁷ 2018 1 000 € %

Konsernihallinto ja kilpailukyky 56 478 56 561

⁸² ^{0,1 %}

Perusturvapalvelut 362 807 372 504

^{9 696} ^{2,7 %}

Sivistyspalvelut 227 944 231 384

^{3 439} ^{1,5 %}

Kaupunkirakennepalvelut 3 624 3 942

³¹⁹ ^{8,8 %}

Toimialueiden nettomenot 650 854 664 390

^{13 536} ^{2,1 %}

TA+M Kehys

KÄYTTÖMENOT

²⁰¹⁷ 2018

Tilapalvelu 58 148 57 685

^-463 ^{-0,8 %}

Jyväskylän Seudun Työterveys 7 752 8 039

²⁸⁷ ^{3,7 %}

Talouskeskus 5 409 5 186

-223 -4,1 %

Altek Aluetekniikka 12 752 12 412

^-340 ^{-2,7 %}

Kylän Kattaus 23 150 22 806

^-343 ^{-1,5 %}

Keski-Suomen pelastuslaitos 29 143 29 580

⁴³⁷ ^{1,5 %}

Liikelaitosten menot 136 354 135 708 -646 -0,5 %

Käyttötalouden suunnittelukehys 2018

(41)

Netto Kunnallisvaalit

Presidentinvaalit (ja mahdolliset maakuntavaalit) K-S Pelastuslaitos

Office 365 käyttöönotto

Tapahtumat ja suhdetoiminta (Suomi 100) Kangas

Yritysneuvonta Muut muutokset

Konsernihallinto 680

Varhaiskasvatus, tulojen vähennys

Opetuksen resurssit, oppilasmäärän lisäys ym Lukiotoiminnan tuki, arvio lisätarpeesta Muut muutokset

Sivistys 4 480

Kehitysvammaisten ostetut asumis- ja laitoskuntoutuspalvelut Lastensuojelun ostetun laitospalvelun asiakasmäärän kasvu Vanhuspalvelut, ostopalvelujen hintojen tarkistus

Erikoissairaanhoito

Vammaispalvelun indeksikorotukset - sopimukset Henkilökohtaisen avun ostopalveluiden lisätarve Hoitotarvikkeet: Verensokerin jatkuva seuranta Muut hoitotarvikkeet

Apuvälineet Muut muutokset

Perusturva 10 569

Hulevesi, eurot alustavia arvioita

Prosenttikulttuurin maksut kankaan maakaupoista Kertaluonteiset tulot v.2017, vähennetään Indeksikorotukset ja pinta-alojen kasvu Maankäyttösopimusmaksut

Muut muutokset

Kaupunkirakenne 395

YHTEENSÄ 16 124

Käyttötalouden muutos 2017 - 2018

(42)

TA+M Sisäiset Muutokset KiKy Kehystavoite Kehys

2017 2018 1 000 € %

Konsernihallinto 56 478 -500 680 -98 0 56 561

⁸² ^{0,1 %}

Perusturva 362 807 -53 10 569 -819 0 372 504

^{9 696} ^{2,7 %}

Kasvun ja oppimisen palvelut 189 362 -270 4 480 -631 0 192 941

^{3 579} ^{1,9 %}

Kulttuuri ja liikuntapalvelut 38 582 0 0 -140 0 38 442

^-140 ^{-0,4 %}

Kaupunkirakenne 3 624 0 395 -76 0 3 942

³¹⁹ ^{8,8 %}

Nettomenot 650 854 -824 16 124 -1 764 0 664 390

^{13 536} ^{2,1 %}

Tilapalvelu -35 014 0 664 -8 0 -34 358

⁶⁵⁶ ^{-1,9 %}

Työterveys Aalto -228 0 228 -30 0 -30

¹⁹⁸ ^{-86,9 %}

Talouskeskus -137 0 43 -20 0 -114

²³ ^{-16,6 %}

Altek Aluetekniikka -30 0 571 -28 0 513

⁵⁴³ ^{-1781 %}

Kylän Kattaus -107 0 1 038 -78 0 854

⁹⁶⁰ ^{-900,8 %}

Keski-Suomen pelastuslaitos -1 082 0 3 245 -129 0 2 034

^{3 116} ^{-288,0 %}

Nettomenot Liikelaitokset

-36 598 0 5 789 -293 0 -31 102

5 496 -15,0 %

Nettomenot yhteensä 614 256 -824 21 913 -2 057 0 633 288 19 032 3,1 %

Muutos

Käyttötalouden nettomenojen muutos 2017 - 2018

(43)

1000 euroa ^TP ^TA+M

2016 2017 2018 2019 2020

Toimintatulot ^{187 885} ^{304 805} 300 395 ^{216 490} ^{218 231}

Toimintamenot -819 718 -919 061 -933 683 -449 471 -449 736

TOIMINTAKATE ^{-631 833} ^{-614 256} -633 288 -232 981 -231 504

Verotulot 507 399 492 404 509 800 236 800 236 800

Valtionosuudet ^{176 723} ^{173 560} 170 478 ^{42 713} ^{42 713}

Rahoitustulot ja -menot 6 994 6 171 3 814 3 117 2 646

Korkotulot ^{8 921} ^{8 927} 8 927 ^{8 927} ^{8 927}

Muut rahoitustulot 3 863 4 564 2 300 2 300 2 300

Korkomenot ^{-5 776} ^{-7 281} -7 364 ^{-8 070} ^{-8 540}

Muut rahoitusmenot -14 -40 -49 -40 -40

VUOSIKATE 59 283 57 878 50 804 49 648 50 655

Poistot/arvonalentumiset -54 862 -50 749 -50 804 -49 031 -48 881

Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0

Satunnaiset menot 0 0 0 0 0

TILIKAUDEN TULOS 4 421 7 130 0 618 1 774

Poistoeron lisäys/vähennys 340 340 340 340 340

Varausten lisäys/vähennys 0 0 0 0 0

Rahastojen lisäys/vähennys -4 0 0 0 0

4 757 7 470 340 958 2 114

Vuosikate % poistoista 108,1 % 114,0 % 100,0 % 101,3 % 103,6 %

Vuosik. % poist.al.inv. 156 % 98 % 68 % 84 % 79 %

Kumulatiivinen ali-/ylijäämä, M€ 36,8 44,3 44,6 45,6 47,7

Tulossuunnitelma 2016 - 2020

Jyväskylän kaupunki

(44)

1000 euroa TA+M Kehys

2017 2018 Ero

Toimintatulot 304 805 300 395 -4 410

Toimintamenot -919 061 -933 683 -14 623

TOIMINTAKATE -614 256 -633 288

-19 032

Verotulot 492 404 509 800 17 396

Valtionosuudet 173 560 170 478 -3 082

Rahoitustulot ja -menot 6 171 3 814 -2 356

Korkotulot 8 927 8 927 0

Muut rahoitustulot 4 564 2 300 -2 264

Korkomenot -7 281 -7 364 -84

Muut rahoitusmenot -40 -49 -9

VUOSIKATE

57 878 50 804 -7 075

Poistot/arvonalentumiset -50 749 -50 804 -55

Satunnaiset tulot 0 0 0

Satunnaiset menot 0 0 0

TILIKAUDEN TULOS 7 130 0 -7 130

Poistoeron lisäys/vähennys 340 340 0

Varausten lisäys/vähennys 0 0 0

Rahastojen lisäys/vähennys 0 0 0

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄ 0 0 0

7 470 340 -7 130

Vuosikate % poistoista 114 % 100 % -14,0 %

Tulossuunnitelman muutos

(45)

Liikelaitokset

• K-S Pelastuslaitos

– Vuoden 2018 lopussa ei saa olla ali-/ylijäämää

– Käyttömenot saavat kasvaa korkeintaan 2,0 % => lausuntopyyntö -1.185.000

• Kylän Kattaus

– Liikelaitoksen ylijäämän tulee poistua kahden vuoden kuluessa – Sisäisten veloitusten tulee laskea vuoden 2017 tasosta

• Talouskeskus

– Liikelaitoksen ylijäämän tulee poistua kahden vuoden kuluessa – Sisäisten veloitusten tulee laskea vuoden 2017 tasosta

• Työterveys Aalto

– Talousarvioon tulee sisällyttää markkinaperusteisen toiminnan tuottovaatimus

• Altek

– Liikelaitoksen ylijäämän tulee poistua kahden vuoden kuluessa

• Tilapalvelu

– Liikelaitoksen ylijäämän tulee poistua kahden vuoden kuluessa – Sisäiset vuokrat ja siivouskorvaukset ovat vuoden 2017 tasolla – Ei indeksikorotuksia, vain tilamuutokset huomioidaan

(46)

Erikoissairaanhoito 2018

• Sairaanhoitopiirin tulee suunnitella vuoden 2018 talousarvionsa siten että:

– Talousarvio perustuu realistisille suoritemäärille – Jäsenkuntien maksuosuudet saavat kasvaa

korkeintaan 3 % verrattuna vuoden 2017 talousarvioon

– Kaupungin maksuosuus on enintään 158 M€

– Vuoden 2018 lopussa SHP:llä ei ole yli-/alijäämää

(47)

Vuoden 2018 TA-kehyksen rakentaminen

Pelastuslaitos Ylijäämän purkaminen ?

Työterveys Aalto Ylijäämän purkaminen ?

K-S Liitto Ylijäämän purkaminen ?

KiKy vaikutukset Palkankorotukset 2018 ?

Työajan pidennys ?

Sivukulut ?

Lukiokoulutuksen tuki Neuvottelu syksyllä ?

Koulutuskuntayhtymä Peruspääoman korko ?

Maan myyntitulot ?

Valtionosuudet ?

Verot Vuoden 2017 toteutuminen ?

Arvio 2018 ?

SHP Vuoden 2017 toteutuminen ?

Ylijäämän purkaminen ?

(48)

10.8 VM:n esitys valtion talousarvioksi

28.8 18 - Kaupunginvaltuuston kokous

30.8 14 - Yhteistyötoimikunta

4.9 14-16.30 KH ja lautakunnat seminaari

- lautakuntien talousarviovalmistelun tilanne

11.9 12-18 KH:n seminaari

18.9 Valtioneuvoston budjettiesityksen julkistaminen

22.9 Lautakuntien TA-esitykset

- Toiminnalliset tavoitteet 2018 - Palveluiden muutokset

Johtoryhmän talousarvioseminaari

- TA-esityksen valmistelu

9.10 17 - Kaupunginvaltuuston seminaari

16.10 12-18 KH:n seminaari

23.10 12-13 TA-info medialle ja KH:lle

- KJ:n TA-esitys

- Strategian päivitys

- Talousarvion lähetekeskustelu - Vuoden 2017 talousarvion muutokset - Vuoden 2018 veropäätökset

9.-10.11 Kaupunginhallituksen TA-seminaari

- KH:n TA-esityksen valmistelu

20.11 Kaupunginhallituksen TA-esitys valtuustolle

20.11 17 - Kaupunginvaltuuston seminaari

- Talousarvion käsittely

Vuoden 2018 talousarvion valmisteluaikataulu, syksy 2017

(49)

Sote-uudistuksen vaikutus

talouteen

(50)

• Kunnilta poistuu se osa kustannuksista, mikä on viimeisen n. 10 vuoden aikana kasvanut 3,5% ja kasvaisi ensi

vuosikymmenellä vielä nopeammin (kunnittaiset vaihtelut suuria)

 Tarve ylläpitää kunnallisverotulojen nopeaa kasvua matalan BKT-kasvun oloissa vähenee

 Paineet verotuksen kiristymiseen pienemmät

• Jäljelle jäävissä palveluissa

väestötekijöistä johtuvat kasvupaineet keskimäärin hyvin pienet

 Etenkin investointitarpeissa kunnittaisia eroja

10 12 14 16 18 20 22 24

mrd. €

Koulutuspalvelut Sote

16 5.5.2017 VM Kunta- ja aluehallinto-osasto

Mitä ”soten” siirto tarkoittaa kunnan taloudelle?

(51)

Miten rahoituksen siirto maakuntiin toteutetaan?

REUNAEHTONA:

Kuntien väliset

kunnallisveroprosenttien vaihteluvälit ja kuntalaisten veroasteet pysyvät ennallaan 12,47 %:n siirron jälkeen

Yhteisöveron kuntaosuuden alennus - 10,54 %-yks.

* Peruste epävakaus,

suhdanneherkkyys ja vähentää vastaavasti kunnallisveron leikkaustarvetta

• LÄHTÖKOHTA: Jotta kokonaisveroaste ei nousisi, vastaavan suuruinen rahoitus tulee siirtää kunnilta > kustannusten ja tulojen siirto on koko maan tasolla kustannusneutraali

Siirtyvät kustannukset 17,42 mrd. euroa

Siirrettävät valtionosuudet 5,8 mrd. euroa

- soten osuus 2/3 laskennallisista kustannuksista, valtionosuuksina 4,7 mrd.

euroa

- loput 1,1 mrd. euroa vähennetty laskennallisten sote-kustannusten osuuden mukaisesti lisäosista ja muista vos-lisäyksistä ja vähennyksistä ( esim. tuloverokevennysten kompensaatioista)

Siirrettävät verotulot 11,14 mrd. euroa

- merkittävä osa kunnallisverosta - siirto n. 12,47 %-yksikköä - tuloverotukseen asteikkomuutos

 kuntien efektiiviset veroprosentit nousevat (lievästi)

- Yhteisöverosta siirretään n. 0,5 mrd €.

(52)

(53)

(54)

Yksittäisen kunnan rahoituksen muutos

• Lähtökohtaisesti kuntakohtaiset muutokset talouden tasapainotilaan merkittävät eli siirtyvät kustannukset poikkeavat siirtyvistä tuloista

• Nykyisellä valtionosuusjärjestelmällä tasapainotilan muutosten vaihteluväli olisi -1 101 - +1 651 €/asukas > kestämätön lopputulema

• Suuret muutokset johtuvat:

• sote-kustannusten vaihteluväli suuri (2 391 – 6 175 €/as)

• kunnallisveron tuoton vaihteluväli suuri (109 – 369 €/as)

• kuntiin jäljelle jäävien kustannusten vaihteluväli suuri (1 112 – 3 831

€/as)

• lisäksi yhteisöveron määrän vaihtelee

• verotulojen alenema vaikuttaa merkittävästi verotuloihin perustuvaan valtionosuuksien tasaukseen > järjestelmä ei enää toimi

• sote-valtionosuuksien määrä voi poiketa kunnan todellisista sote-

kustannuksista

(55)

Valtionosuusjärjestelmän kautta toteutettavat tasausmekanismit

1. Ensimmäinen tasaus toteutetaan kunnan peruspalvelujen

valtionosuuteen sisältyvän verotuloihin perustuvan valtionosuuden tasauksen tasausprosentteja muuttamalla.

2. Toinen tasausvaikutus tulee siitä, että kiinteistövero otetaan mukaan valtinosuuden tasauksen laskentaperusteeksi.

3. Kolmas tasaus toteutetaan mekaanisella sote-kustannusten ja -tulojen siirrosta johtuvalla muutoksen rajoittimella. Rajoittimen (60 %) avulla sekä tulojen ja kustannusten siirrosta aiheutuvasta positiivisesta että

negatiivisesta kuntakohtaisesta muutoksesta kunnan omavastuulle jää 40 prosenttia.

4. Neljäs tasaus toteutetaan siirtymäajalle jakautuvalla muutoksen siirtymätasauksella. Siirtymäkausi kestää viisi (5) vuotta. Sote- ja maakuntauudistuksen voimaantulovuonna kunnan talouden tasapaino ei muutu (tasaus +/-0). Seuraavien neljän vuoden aikana hyväksytään (+/- 25 €/as - vuosittainen muutos).

5. Viidentenä vuonna eli vuonna 2023 muutos on enintään +/- 100 euroa/asukas, joka jää toistaiseksi pysyvänä voimaan. Viidenneksi

tasaukseksi voidaankin kutsua pysyvää +/-100 euroa/asukas-tasoon rajattua kunnan tasapainotilan muutosta.

(56)

Muutosrajoitin

Sote-tehtävien siirrosta aiheutuvien kustannusten ja tulojen

muutoksen rajoittimella lievennetään pysyvästi kunnan kustannusten ja tulojen siirron epäsuhtaa. Rajoittimessa ei huomioida

valtionosuusjärjestelmän varsinaisia uusia kriteerimuutoksia, vaan pelkästään puhtaasti sote-siirrosta aiheutuvat muutokset. Rajoittimen suuruus on symmetrisesti 60 prosenttia eli sekä positiivisesta että

negatiivisesta muutoksesta kunnan omavastuulle jää 40 prosenttia.

Muutosrajoitin on kunta-valtio-suhteessa neutraali.

Muutosrajoittimen muodostamisessa lasketaan ensiksi kunnasta siirtyvien kustannusten ja tulojen erotus. Tähän summaan lisätään verotuloihin perustuvan tasauksen muutos sekä uudistuksesta

aiheutuva verokustannusten alenema. Näin saadaan uudistuksesta aiheutuvien kustannusten ja tulojen muutos, jota rajataan

symmetrisesti

(57)

Uudistuksen voimaantulon jälkeen

…..kuntien talouden tilaan vaikuttaa merkittävästi lähtökohtatilanne.

Käytännössä kunnan tasapainotilan maksimimuutoksen rajaaminen tarkoittaa sitä, että kuntien taloudellinen asema pysyy laskennallisesti lähes uudistusta edeltävän vuoden tilanteen mukaisena. Tämä koskee niin tasapainossa olevia kuntia kuin myös sellaisia kuntia, joissa talous on lähtökohtaisesti

epätasapainossa. Siirtymätasauksella ei siis ”käännetä” kuntien uudistusta edeltävää isoa, yli -100 €/as, epätasapainotilannetta tasapainoon uudistuksen jälkeen. Uudistuksella ei myöskään kateta kuntien aikaisemmin kertynyttä alijäämää.

Siirtymätasausmenettely sisältää kunnille kannusteen tasapainottaa talouttaan uudistuksen voimaantuloon mennessä. Olennaisin asia

muutoksissa on lopullinen tasapaino uudistuksen siirtymäkauden päättyessä.

Lopullinen tasapainotilanne on paras, mikäli kunta pystyy

tasapainottamaan talouttaan sote-kustannuksia tehostamalla.

Heikko taloudellinen tilanne jää perinnöksi myös uudistuksen voimaantulon jälkeen. Se ei korjaannu automaattisesti siirtymäkauden aikana, mutta kuntien omat toimet vaikuttavat luonnollisesti

tasapainotilanteen muutokseen uudistuksen jälkeenkin.

(58)

Lainvalmistelun aikataulu ja käytettävissä olevat kuntien talous- ja toimintatiedot

2016 2017 2018

Q1 Q2 Q3 Q4

Q4

Q2 Q3 Q1 Q2 Q3 Q4

11/2016 Kustan- nus- tiedot 2015

6/2016 Tilin- päätös- tiedot 2015

8/2016 HE lausun- noille

11/2016 – 6/2017

HE eduskunnalle ja esityksen käsittely eduskunnassa

11/2016 Vero-%

2017 ja VOS 2017 2015 –

HE valmis- telussa

Käytettävissä olevat kuntien talous- ja toimintatiedot Lainvalmistelun aikataulu

2015-2016

HE:n valmistelu vuoden 2014 lopullisten kustannustietojen perusteella, jotka arvioitu vuoden 2016 tasolle

2019

Valtion-osuuksien määräytyminen arviotietojen perusteella 11/2019 Laskelmien tarkistus vuosien 2017 ja 2018 lopullisten kustannus-tietojen perusteella

2020

1/2019 Uusi

valtionosuus-laki voimaan

Laskennan eri vaiheet

11/2017 Vero-%

2018 ja VOS 2018 11/2017 Kustan- nus- tiedot 2016

11/2018 Kustan- nus-tiedot 2017 11/2017

Siirtolaskelman laadinta vuosien 2015 ja 2016 lopullisten kustannustietojen perusteella, jotka arvioidaan vuoden 2018 tasolle.

11/2019 Kustan- nus- tiedot 2018

2020-2023 Uudet laskelmat järjestelmämuutoksen tasauksesta sekä vuonna 2019 maksettujen tasausten tarkistus ja korjaus

Valtionosuuksien määräytyminen lopullisen tilanteen perusteella

1/2017 Talous- arvio- tiedot 2017

1/2018 Talous- arvio- tiedot 2018

24.5.2017 VM Kunta- ja aluehallinto-osasto

59

(59)

(60)

VM/KAO 8.3.2017

Jyväskylä

asukasluku 137 368

Tuloslaskelma

1 000 € €/asukas 1 000 € €/asukas 1 000 € €/asukas

Sote-kustannukset (netto) -374 142 -2 724 -374 142 -2 724 0 % 0 0 374142

Muut kustannukset (netto) -244 514 -1 780 -244 514 -1 780 0 % -244 514 -1 780 0 % 0 Toim intakate (pl. poistot) -618 656 -4 504 -618 656 -4 504 -244 514 -1 780 374142

Verotulot 498 210 3 627 498 210 3 627 235 524 1 715 -262685

Kunnallisvero 427 616 3 113 427 616 3 113 0 % 172 997 1 259 -254618

Yhteisövero 22 895 167 22 895 167 0 % 14 828 108 0 % -8067

Kiinteistövero 47 699 347 47 699 347 0 % 47 699 347 0 % 0

Valtionosuudet 173 836 1 265 173 836 1 265 61 296 446 -112539

Peruspalveluiden vos 195 123 1 420 195 123 1 420 82 583 601 0 % -112539

Vos VM 63 523 462 63523

Muutosrajoitin 6 009 44 6009

Järjestelmätasaus 13 051 95 13051

OKM vos -21 287 -155 -21 287 -155 -21 287 -155 0 % 0

Verorahoitus 672 045 4 892 672 045 4 892 296 821 2 161 -375225

Käyttökate 53 389 389 53 389 389 52 306 381 -1083

Rahoitustuotot/-kulut 12 351 90 12 351 90 0 % 12 351 90 0 % 0

Verotuskustannusten alenema - - - - 1 690 12 1690

Vuosikate 65 740 479 65 740 479 66 348 483 607

Sote-tehtävien poistot ja arvonalen. 3 0 3 0 0 % 0 0 -3

Muiden-tehtävien poistot ja arvonale 50 746 369 50 746 369 0 % 50 746 369 0 % 0

Suunnitelm an m ukaiset 50 749 369 50 749 369 50 746 369 -3

Vuosikate - poistot 14 991 109 14 991 109 15 602 114 610

Satunnaiset tuotot* 0 0 0 0 0 0 0

Satunnaiset kulut* 0 0 0 0 0 0 0

Tilikauden tulos 14 991 109 14 991 109 15 602 114 610

Arvio 2019 Valitse kunta:

Arvio 2017 Arvio 2018

Jyväskylä

(61)

(62)

(63)

Maakunnalle siirtyvien menojen muutoksen vaikutus

Jos maakunnalle siirtyvät menot kasvavat vuonna 2018 miljoona euroa:

– Vaikutus talouteen 2018 on – 1 miljoona

– Vaikutus talouteen 2023 ja eteenpäin – 400.000 euroa

Jos maakunnalle siirtyvät menot laskevat vuonna 2018 miljoona euroa:

– Vaikutus talouteen 2018 on + 1 miljoona

– Vaikutus talouteen 2023 ja eteenpäin + 400.000 euroa

(64)

Jyväskylän kaupunkikonsernin rakenne ja ohjaus

24.5.2017

(65)

Julkisen toiminnan organisointi

YKSITYISTÄMINEN / ULKOISTAMINEN OSAKKUUUSYHTEISÖ

TYTÄRYHTEISÖ

LIIKELAITOS / MUU TASEYKSIKKÖ

OMA NETTOYKSIKKÖ

OMA TUOTANTO

Poliittinen liikkumavara

Taloudellinen liikkumavara

(66)

24.5.2017 67

(67)

Organisoinnin vaihtoehdot

(68)

Liikelaitosten vaikutus tulossuunnitelmaan 2016

Kunnat Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Elimi- Yhdistetty

1000 euroa noinnit talousarvio

Toimintatulot 161 232 95 455 5 729 7 895 15 907 24 592 31 517 -154 443 187 885

Valmistus omaan käyttöön 0

Toimintamenot -835 889 -58 027 -5 579 -7 342 -15 235 -23 264 -28 824 154 443 -819 718

TOIMINTAKATE -674 657 37 428 149 553 673 1 328 2 692 0 -631 833

Verotulot 507 399 0 0 0 0 0 0 507 399

Valtionosuudet 176 723 0 0 0 0 0 0 176 723

Rahoitustulot ja -menot 19 153 -12 161 0 1 2 0 1 6 994

Korkotulot 8 921 0 0 0 0 0 0 0 8 921

Muut rahoitustulot 16 020 3 0 1 2 0 1 -12 164 3 863

Peruspääoman korko -12 164 0 0 0 0 0 12 164 0

Korkomenot -5 776 0 0 0 0 0 0 0 -5 776

Muut rahoitusmenot -12 -1 0 0 0 0 0 -14

VUOSIKATE 28 618 25 267 149 553 675 1 328 2 693 0 59 283

Poistot -27 822 -25 267 -117 0 -161 -58 -1 437 -54 862

Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0 0 0 0

Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 0 0

TILIKAUDEN TULOS 796 0 31 553 514 1 270 1 256 0 4 421

Poistoeron lisäys/vähennys 340 0 0 0 0 0 0 340

Varausten lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0

Rahastojen lisäys/vähennys -4 0 0 0 0 0 0 -4

1 132 0 31 553 514 1 270 1 256 0 4 757

Kumulatiivinen yli-/alijäämä 22 818 1 299 451 1 423 3 841 1 887 4 418 0 36 801

(69)

JYVÄSKYLÄN PERUSKUNTA

JYVÄSKYLÄN KAUPUNKIKONSERNI TP 2016

Jyväskylän Energia Oy 100 %

Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy 100 %

Jyväs-Parkki Oy 100 %

Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy 90,0 %

Jykes Kiinteistöt Oy 84,9 %

Jyv seudun keh.yhtiö Jykes Oy 80,1 % Jyv Seudun Puhdistamo Oy 87 %

Elinkeinopoliittisesti merkittävät tytäryhteisöt 12 kpl

Alakonsernit

Total Kiinteistöpalvelut Oy 100 % Jyväskylän Jäähalli Oy 44,4+28,3=72,7 %

Jyväskylän Paviljonkisäätiö

Keski-Suomen sairaanhoitopiiri

50,9 % Jyväskylän koulutuskuntayhtymä 59,1 %

Kuntayhtymät

Alakonsernien tytäryhtiöt 32 kpl Muut tytäryhtiöt 7 kpl Muut säätiöt 4 kpl Mustankorkea Oy 81,4 %

Education Facilities Oy 100 %

Keski-Suomen liitto 50,7 %

Kaupungin osakkuusyhtiöt 21 kpl Tytäryhtiöiden osakkuusyhtiöt 10 kpl