6 RISKIENHALLINNAN OHJAUS JA VAATIMUKSET
8.2 Jatkotutkimus
91
92
LÄHTEET
AIRMIC & ALARM & IRM (2002). Risk Management Standard. Luettu 1.8.2007.
http://www.theirm.org/publications/documents/Risk_Management_Standard_030820.p df
ALARM (2001). Gorporate Governance in the Public Sector – The Role of Risk Management. Luettu 10.1.2007. http://www.alarm-uk.org/PDF/corpgovsum.pdf Arnold, Patricia M.(2002). A Short History of Risk Management. The University of Texas. Luettu15.10.2007.
http://www.mccombs.utexas.edu/dept/irom/bba/risk/rmi/arnold/downloads/Hist_of_RM _2002.pdf
Asetus valtion talousarviosta 11.12.1992/ 1243.
Berg, Kai-Erik (1994). Yrityksen riskienhallinta. 2. painos. Helsinki: Suomen vakuutusalan koulutus ja kustannus Oy.
Besley, Timothy (2006). Principled Agents? The Political Economy of Good Government. Oxford University Press. Oxford.
Blumme, Nils & Karhu, Päivi & Kontula, Lisbet & Laitakari, Jyri & Linna, Mika &
Nordin, Jan & Sovasto, Jussi & Tarvainen, Jyri & Tikkanen, Reino & Turakainen, Olli
& Urrila, Antti & Vesa, Janne (2005). Corporate Governance sisäinen valvonnan ja riskienhallinnan näkökulmasta. Edita Prima Oy. Helsinki.
CIPFA, The Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (2001). Risk Management in
the Public Services. London.
COSO, Committee of Sponsoring Organisations of the Tradeway Commission (1992).
Internal Control- Integrated Framework.
COSO, Committee of Sponsoring Organisations of the Tradeway Commission (2004a).
Enterprise Risk Management- Integrated Framework.
COSO, Committee of Sponsoring Organisations of the Tradeway Commission (2004b).
Enterprise Risk Management- Integrated Framework Applicaion Techniques.
Crockford, Neil (1982). An Introduction to Risk Management. 2. painos. 1. painoksen julkaisuvuosi 1980. Woodhead- Faulkner Limited. Cambridge.
Drucker, Peter F. (2001) Liikeyrityksen tarkoitus ja tavoitteet. Teoksessa Druckerin parhaat. Alkuperäinen teos The Essential Drucker suomentanut Ritva Liljamo 2002.
WSOY. Juva.
Fishkin, Charles. A. (2006). The Shape of Risk. A New Look at Risk Management.
Palgrave Macmillan. New York.
93 Halla, Ilona & Hätinen, Raija & Grönfors-Kallio, Anneli & Malm, Saara &
Kansanlahti, Timo & Kontula, Lisbet & Väisänen, Heljä (2003). Corporate governance Suomessa. Edita Publishing Oy. Helsinki.
Hirsjärvi, Sirkka & Remes, Pirkko & Sajavaara, Paula (2004). Tutki ja kirjoita.
10.painos.Gummerrus Kirjapaino Oy. Jyväskylä.
Hirvonen, Ahti & Niskakangas, Heikki & Maj-Lis Steiner (2003). Corporate governance Hyvä omistajaohjaus ja hallitustyöskentely. WSOY. Juva
Hjerppe, Reino (1998). Keskustelu julkisen ja yksityisen sektorin välisestä työnjaosa.
Teoksessa Hjerppe, Reino & Mäkelä Pekka (toim.) Tehokkaampaan julkiseen talouteen. VATT- vuosikirja 1998. J-Paino Oy. Helsinki.
Holopainen, Atte & Koivu, Eila & Kuuluvainen, Antero & Lappalainen, Keijo &
Leppiniemi, Jarmo & Mikola, Matti & Vehmas Keijo (2006). Sisäinen tarkastus.
Tietosanoma Oy. Helsinki.
IIA (2004). “Applying COSO’s ERM - Integrated Framework”. Luettu 20.11.2007.
http://www.coso.org/publications.htm
Jablonowski, Mark. The Real Value of ERM. Risk Management magazine 2006 volume 53 February 2006.
http://www.rmmag.com/MGTemplate.cfm?Section=MagArchive&NavMenuID=304&t emplate=/Magazine/DisplayMagazines.cfm&Archive=1&IssueID=257&AID=3020&V olume=53&ShowArticle=1
Kahra, Hannu & Kuusela, Hannu & Kanto, Antti (2005). Taloudellisen riskin hallinta.
Teoksessa Kuusela, Hannu & Ollikainen, Reijo (toim.) Riskit ja riskienhallinta.Tampere niversity Press s.72–87. Tampere.
Kamppinen, Matti & Raivola, Petri(1995). Riski, päätöksenteko ja rationaalisuus.
Teoksessa Kamppinen, Matti & Raivola, Petri & Jokinen, Pekka & Karlsson, Hasse (toim.) Riskit yhteiskunnassa: maallikot ja asiantuntijat päätösten tekijöinä. Tammer- Paino Oy. Tampere
Karlöf, Bengt (1996). Strategia – suunnitelmasta toteutukseen. Alkuperäinen teos Strategi i verkligheten suomentanut Maarit Tillman. WSOY. Porvoo.
Karlöf, Bengt & Helin Lövingsson, Fredrik (2006). Organisaation olemus.
Alkuperäinen teos Om organisation suomentanut Maarit Tillman. Edita Prima Oy.
Helsinki.
Kauppa- ja teollisuusministeriö kotisivut. Luettu 15.10.2006.
http://www.ktm.fi/index.phtml?s=201
Keskuskauppakamari (2003). Suositus listayhtiöiden hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä (Corporate Governance).
http://www.keskuskauppakamari.fi/kkk/julkaisutjalausunnot/kannanototjasuositukset/fi _FI/kannanotot_suositukset_ohjeet/
94 King, Mervyn E. (2003). Hyvän hallintotavan merkitys uudella vuosituhannella.
Yritystalous 3/2003 s. 38-40.
Kiviniemi, Markku & Oittinen, Raili & Varhe, Seppo & Niskanen, Jouni & Salminen, Ari (1994). Julkiset palvelut menevät markkinoille. Kokemuksia ja näkemyksiä liikelaitostamisesta ja yhtiöittämisestä. Painatuskeskus Oy. Helsinki
Kuntakonserni- ja liikelaitostyöryhmän mietintö.Sisäasianministeriön julkaisuja 9/2006.
Luettu 16.10.2007.
Kuntalaki 17.3.1995/365.
Kurkinen, Juha (2004). Suositus listayhtiöiden hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä.
Yritystalous 2/2004 s.7-11.
Kuusela Hannu & Ollikainen, Reijo (2005). Riskit ja riskienhallinta-ajattelu. Teoksessa Kuusela, Hannu & Ollikainen, Reijo (toim.) Riskit ja riskienhallinta. Tampere
University Press, 15-54. Tampere.
Lainema, Matti & Lahdenpää, Markku & Puolakka, Pekka (2001). Strategisen johtamisen areena ja horisontti. WSOY. Helsinki.
Leino, Mirel & Steiner, Maj-Lis & Wahlroos, Juha (2005). Corporate Governance ja riskienhallinta. Teoksessa Kuusela, Hannu & Ollikainen, Reijo (toim.) Riskit ja riskienhallinta. Tampere University Press, 123–147. Tampere
Majoinen, Kaija (2002). Valtuusto kuntalaisen osallistumis- ja
vaikuttamismahdollisuuksien edistäjä. Kohonen, Kirsi & Tiala, Toni (toim.).
Kuntalaiset ja hyvä osallisuus. Lupaavia käytäntöjä kuntalaisten osallistumis- ja vaikuttamismahdollisuuksien edistäminen s.40-44. Sisäasianministeriö.Helsinki.
Mattila, Matti (2006). Tehtävänä valvonta: versio 3.
http://www.uta.fi/laitokset/kirjasto/pdf/suoj/tehtavana_valvonta_3.pdf -
Meklin, Pentti (2000). Tarkastuksen tehtävä kunnan tulosohjauksessa – Pohdintaa agenttiteorian lähtökohdista. Toim. Ryynänen, Aimo & Meklin, Pentti & Karhu, Veli &
Kallio, Olavi. Kunnallisen itsehallinnon renessanssi – Rakennuspuita alkavalle vuosisadalle s. 133-150. Finnpublishers Oy. Tampere.
MOT sanakirjasto. http://helios.uta.fi:2070/mot/uta/netmot.exe?UI=figr&height=153 OECD (2004). Principles of Gorporate Governance. Luettu 10.1.2007
http://www.oecd.org/dataoecd/32/18/31557724.pdf
Oulasvirta, Lasse & Brännkärr, Christer (2001).Toimiva kunta. Tummavuoren kirjapaino Oy. Vantaa.
Pakarainen, Eija (2006). Riskienhallinnan kehittäminen korostuu valtion virastojen ja laitosten toimintakertomuksissa.Tilintarkastus: laskentatoimi 03/2006 s.74-76.
95 Paloheimo, Heikki & Wiberg, Matti (1996). Politiikan perusteet. WSOY. Porvoo.
Pettinger, Richard (2004). Contemporary Strategic Management. Palgrave Macmillan.
New York.
Porokka-Maunuksela, Raija & Huuskonen, Juha & Koskinen, Outi & Säilä, Esko (2004). Kunnan hallinto, talous ja valvonta. Edita Prima Oy. Helsinki.
Pöysti, Tuomas (2005). Hyvä hallintotapa sekä strateginen ohjaus ja valvonta. Luettu 22.1.2007.
http://www.vm.fi/vm/fi/04_julkaisut_ja_asiakirjat/03_muut_asiakirjat/hyvahallintapuhe 170805.pdf
Rau-Bredow, Hans (2004). Value-at-Risk, Expected Shortfall and Marginal Risk Contribution. Teoksessa Szegö, Giorgio (toim.). Risk Measures for 21st Century John Wiley & Sons, Ltd. West Sussex.
Ross, Stephen A. (1973). The Economic Theory of Agency: The Principal’s Problem.
American Economic Review vol. 63 issue 2 1973 s. 134-139.
Routamaa, Vesa & Hakuli, Markku & Ryhänen, Jouko (1992). Johtaminen ja johdon tehtävät – johtamispainotteinen lähestymistapa. Vaasan yliopiston julkaisuja.
Tutkimuksia No 158. Vaasa.
Simon, Herbet A. (1979) [1945]. Päätöksenteko ja hallinto. Alkuperäisteos Administrative Behavior. Weilin+Göös. Espoo.
Seles, Jonathan. The History of Professional Risk Management. Luettu 15.10.2007 http://www.siliconrose.com.au/Articles/HistoryOfRiskManagement.htm
Suomen Kaupunkiliitto (1987). Kaupunkien riskienhallinta.Suomen Kaupunkiliitto.
Forssa.
Suomen Kuntaliitto (1993). Hyvä kunnallinen hallintotapa - Eettiset periaatteet käytännössä. Suomen Kuntaliitto. Helsinki.
Suomen Kuntaliitto (2000a). Kunnallishallinnon sanasto suomi-englanti-suomi.
Suomen Kuntaliitto. Helsinki.
Suomen Kuntaliitto (2000b). Kuntien riskienhallinta. Suomen Kuntaliitto. Helsinki.
Suomen Kuntaliitto (2000c). Tietoa kuntataloudesta. Kuntaliiton painatuskeskus.
Helsinki.
Suominen, Arto (1999). Riskienhallinnan mahdollisuudet ja kehityshaasteet. Teoksessa Kuusela, Hannu & Ollikainen, Reijo (toim.) Riskit ja riskienhallinta. Vammalan kirjapaino Oy. Vammala.
Suominen, Arto (2003). Riskienhallinta. 3. painos. WSOY. Vantaa.
Tuomala, Matti (1997). Julkistalous. Tammer-Paino Oy. Tampere
96 Valtiovarainministeriön tiedote 150/2005. Valtion viraston ja laitoksen sekä rahaston
sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Luettu 12.10.2006
http://www.vm.fi/vm/fi/03_tiedotteet_ja_puheet/01_tiedotteet/20051229Suosit/98830.p df
Vartia, Pentti (2005). Tulevaisuuden ennustaminen. Teoksessa Kuusela, Hannu &
Ollikainen, Reijo (toim.) Riskit ja riskienhallinta. Tampere: Tampere University Press, 88–122.
Vilpo, Jyri (2000). Tampereen kaupunkiin kohdistuvat turvallisuusriskit ja niiden hallinta. TKK Turvallisuusjohdon koulutusohjelman tutkielmajulkaisu.
Wiberg, Matti & Salonen, Hannu (1991). Poliittiset päämies-agentti- vuorovaikutustilanteet. Politiikka vol. 33 nro. 3-4 1991 s. 149- 162.
Williams, Arthur C. Jr. & Smith, Michael L. & Young, Peter C. (1998). Risk
Management and Insurance 8. painos. 1.painoksen julkaisuvuosi 1964. McGraw-Hill Book Co. Singapore.
Tampereen kaupunki asiakirjat
Auto- ja konekeskuksen johtokunta 9.2.2006.Luettu 14.11.2007
Auto- ja konekeskuksen riskienhallintasuunnitelma. Luettu 14.11.2007
Sähkölaitoksen johtokunta 16.6.2005. Sähkölaitoksen riskienhallintasuunnitelman hyväksyminen. Luettu 20.11.2007
Sähkölaitoksen riskienhallintasuunnitelma. Luettu 15.11.2007
Tampereen kaupungin energialiiketoiminnat, Vuosikertomus 2006. Luettu 20.11.2007 Tampereen kaupungin kotisivut, tilakeskuksen historiaa. Luettu 22.11.2007
http://www.tampere.fi/tilakeskus/esittely/historiaa.html Tampereen kaupungin kotisivut. Luettu 20.11.2007
http://www.tampere.fi/hallinto/konsernihallinto/omistajaohjaus/liikelaitokset.html Tampereen kaupungin liikennelaitoksen toimitakertomus vuodelta 2006. Luettu 22.11.2007
Tampereen kaupungin talousarvio 2006 ja taloussuunnitelma 2006-2008.Luettu 22.11.2007
Tampereen kaupungin tilinpäätös vuodelta 2006. Luettu 16.11.2007 Tampereen kaupungin toimialojen ja liikelaitosten riskienhallinnan
toimintakertomukset 2006 ja toimintasuunnitelmat 2007. Luettu 27.11.2007 Tampereen sähkölaitoksen toimintakertomus vuodelta 2006. Luettu 20.11.2007
97 Tampereen tietotekniikkakeskuksen johtokunta 17.5.2005. Luettu 15.11.2007
Tampereen tietotekniikkakeskuksen kotisivut http://www.tampere.fi/tio/index.htm.
Luettu 16.11.2007
Tampereen Tietotekniikkakeskuksen riskienhallintasuunnitelma. Luettu 17.11.2007 Tampereen tilakeskuksen johtokunta 31.3.2005. Luettu 17.11.2007
Tampereen tilakeskuksen riskeinhallintasuunnitelma. Luettu 17.11.2007 Tampereen tilakeskuksen toimintakertomus vuodelta 2004. Luettu 17.11.2007 Tampereen tilakeskuksen toimintakertomus vuodelta 2006. Luettu 17.11.2007 Tampereen Veden johtokunta 13.6.2006. Luettu 16.11.2007
Tampereen Veden yleisesite.Luettu 19.11.2007
Tampereen Veden riskienhallintasuunnitelma. Luettu 11.11.2007 Tampereen Veden toimintakertomus vuodelta 2006.Luettu 20.11.2007 Tampereen kaupunki, 28.10.1992. Kaupunginhallituksen johtosääntö.
Kaupunginvaltuusto 28.10.1992. Luettu 10.10.2007
Tampereen kaupunki, toukokuu 1995. Tampereen kaupungin riskienhallinta. Toukokuu 1995. Luettu 17.10.2007
Tampereen kaupunki 3.10.1996. Riskienhallintaryhmien asettaminen.
Kaupunginjohtaja 3.10.1996. Luettu14.10.2007
Tampereen kaupunki, 2.11.1995. Riskienhallintatyöryhmä, riskienhallintaraportti.
2.11.1995. Luettu 17.10.2007
Tampereen kaupunki, 27.11.1996. Tampereen kaupungin liikelaitosten johtosääntö.
Kaupunginvaltuusto 27.11.1996. Luettu 16.10.2007
Tampereen kaupunki, 3.9.1997. Liiketoimen toimialan riskienhallintaryhmän kokousmuistio 3.9.1997. Luettu 16.10.2007
Tampereen kaupunki, 11.12.1997. Tietotekniikkakeskuksen riskikartoitus. Luettu 16.11.2007
Tampereen kaupunki, helmikuu 1998. Tampereen kaupungin Auto- ja konekeskuksen riskienhallinta-analyysi helmikuu 1998. Luettu 20.11.2007
Tampereen kaupunki,16.2.1998. Vahinkoriskien hallintaa koskeva toimintapoliittinen ohjelma. Kaupunginhallitus 16.2.1998. Luettu 18.10.2007
Tampereen kaupunki,26.3.1998. Tampereen kaupungin liikennelaitoksen riskienkartoitus. 26.3.1998. Luettu 24.11.2007
98 Tampereen kaupunki, 14.4.1998. Tampereen tilakeskuksen riskienhallintaohjelma
14.4.1998. Luettu 16.11.2007
Tampereen kaupunki, 1.6.1998. Tampereen liiketoimen toimialan riskienhallintaryhmän pöytäkirja 1.6.1998. Luettu 22.11.2007
Tampereen kaupunki, 4.11.1998. Vesilaitoksen liikelaitostaminen, liikelaitosten johtosäännön ja lautakuntien johtosäännön muuttaminen. Kaupunginvaltuusto 4.11.1998. Luettu 22.11.2007
Tampereen kaupunki, 6.8.2003. Tampereen kaupungin liikelaitosten johtosääntö.
Kaupunginvaltuusto 6.8.2003. Luettu 16.10.2007.
Tampereen kaupunki, 15.12.2004. Tampereen kaupungin sähkölaitoksen johtokunnan johtosääntö. Kaupunginvaltuusto 15.12.2004. Luettu 16.10.2006.
Tampereen kaupunki, 3.1.2005. Tampereen kaupungin riskipolitiikka.
Kaupunginhallitus 3.1.2005.Luettu 16.10.2007
Tampereen kaupunki, 6.6.2005. Riskienhallintaraportti vuodelta 2004.
Kaupunginhallitus 6.6.2005. Luettu 18.10.2007.
Tampereen kaupunki, 16.12.2005. Sisäisen tarkastuksen toimeenpano-ohjelma 2006 - 2008. Tarkastustoimikunta 16.12.2005. Luettu 16.10.2006.
Tampereen kaupunki 16.1.2006. Lautakuntien ja johtokuntien käyttö- ja
vuosisuunnitelmat vuodeksi 2006. Kaupunginhallitus 16.1.2006. Luettu 21.11.2007 Tampereen kaupunki, 6.2.2006. Sisäinen valvonta ja hyvä johtamis- ja hallintotapa.
Kaupunginhallitus 6.2.2006. Luettu 16.10.2007
Tampereen kaupunki, 22.2.2006. Kaupungin riskirahastojen säännöt.
Kaupunginvaltuusto 22.2.2006. Luettu 17.10.2007.
Tampereen kaupunki, 16.8.2006. Kaupunginhallituksen johtosääntö.
Kaupunginvaltuusto 16.8.2006. Luettu 10.10.2007.
Tampereen kaupunki, 16.8.2006. Tampereen kaupungin liikelaitosten ja
yhdyskuntatuotannon johtokunnan johtosääntö. Kaupunginvaltuusto 16.8.2006.
Luettu 16.10.2006.
Tampereen kaupunki, 6.8.2007. Tampereen kaupungin riskipolitiikka.
Kaupunginhallitus 6.8.2007. Luettu 16.10.2007
99
LIITTEET
Liite1 Kyselylomake
1 TAUSTATIEDOT
Työskentelen seuraavassa liikelaitoksessa______________________.
Ympyröi valitsemasi vastausvaihto
1.1 Olen
1……johtoryhmän jäsen
2……riskienhallintaryhmän jäsen
1.2 Työvuodet kaupungin palveluksessa
1…… alle 4 vuotta 3……5-9 vuotta 4……10-15 vuotta 5……16-20 6……yli 20 vuotta
1.3 Mikä seuraavista vaihtoehdoista kuvaa parhaiten riskienhallinnan roolia työssäsi
1……Ei kuulu toimenkuvaani
2……Käsittelen riskienhallintaan liittyviä asioita harvoin
3……Käsittelen riskienhallintaan liittyviä asioita ainakin kerran kuukaudessa 4……Käsittelen riskienhallintaan liittyviä asioista viikoittain
5……Riskienhallinta on olennainen osa päivittäistä toimenkuvaani 6……En osaa sanoa
1.4 Käsitykseni mukaan riskienhallinta kuuluu liikelaitoksessa,
1……johtoryhmän tehtäviin 2……johtokunnalle
3……kaikille esimiehille
4……riskienhallinnan johtoryhmälle 5……riskienhallintapäällikölle 6……koko henkilöstölle 7……En osaa sanoa
1.5 COSO IC- viitekehyksen tunnen
1...erittäin hyvin 2...hyvin
3...kohtalaisesti 4...en lainkaan 5...En osaa sanoa
1.6 COSO ERM- viitekehyksen tunnen
1...erittäin hyvin 2...hyvin
3...kohtalaisesti 4...en lainkaan 5...en osaa sanoa
100 2 TIETOA RISKIENHALLINNASTA LIIKELAITOKSESSA
2.1 Riskienhallintasuunnitelma
Seuraavaksi esitetään muutamia kysymyksiä liikelaitoksen riskienhallintasuunnitelmasta.
Mikäli liikelaitoksella ei ole riskienhallintasuunnitelmaa, tarvitseeko se mielestäsi sellaisen kyllä....ei. Mikäli vastasit edelliseen kysymykseen ei, siirry suoraan kysymykseen 2.2.1.
Vastaa seuraaviin väittämiin ympyröimällä se numero, joka mielestäsi parhaiten kuvaa tilannetta liikelaitoksessa, jossa työskentelet.
Asteikko, ellei tosin mainita
1= Täysin samaa mieltä 4= Lähes eri mieltä
2= Samaa mieltä 5= Eri mieltä
3= Lähes samaa mieltä 6= Täysin eri mieltä
7=En osaa sanoa
2.1.1 Riskienhallintasuunnitelma on kattava ja se on aktiivisessa käytössä 1....2….3….4….5….6…….7
2.1.2 Liikelaitoksen riskienhallintasuunnitelma on hyödyllinen 1....2….3….4….5….6…….7
2.1.3 Mielestäni liikelaitoksen riskienhallintasuunnitelma tulee päivittää 1....2….3….4….5….6…….7
2.1.4 Mielestäni riskienhallintasuunnitelmaa arvioidaan riittävän usein 1....2….3….4….5….6…….7
2.1.5 Liikelaitoksen riskienhallintasuunnitelmaa arvioidaan 1….Kerran kahdessa vuodessa tai harvemmin
2….Kerran vuodessa
3….Muutaman kerran vuodessa 4….Kerran kuukaudessa tai useammin 5...En osaa sanoa
2.2 Liikelaitoksen valvontajärjestelmä, riskien ehkäisijä
2.2.1 Liikelaitoksen sisäinen valvonta on riskejä ennalta ehkäisevää 1....2….3….4….5….6…….7
2.2.2 Liikelaitoksen valvontajärjestelmä on tehokas havaitsemaan riskejä ja sen toimivuutta testataan riittävästi
1....2….3….4….5….6…….7
2.2.3 Liikelaitoksen päivittäinen valvonta on riittävää riskien ehkäisemiseksi 1....2….3….4….5….6…….7
2.3 Riskienhallinta liikelaitoksen johtamisessa
101 2.3.1 Riskienhallintajärjestelmää sovelletaan liikelaitoksen strategiatyössä
1....2….3….4….5….6…….7
2.3.2 Strategiatyössä huomioidaan liikelaitoksen toimintaan liittyvät mahdollisuudet ja uhat sekä niiden toteutumisen todennäköisyys
1....2….3….4….5….6...7
2.3.3 Riskienhallintaan panostetaan riittävästi liikelaitoksen johdon toimesta 1....2….3….4….5….6…….7
2.3.4 Mielestäni riskienhallinnan vastuunjako on liikelaitoksessa selkeästi määritelty 1…2….3….4….5….6…….7
2.3.5 Johtokunta valvoo tehokkaan riskienhallinnan ylläpitämistä 1....2….3….4….5….6…….7
2.4 Riskienhallinta ja liikelaitoksen henkilöstö
2.4.1 Liikelaitokseni riskienhallinnan pääperiaatteet ja tavoitteet ovat yleisesti liikelaitoksen henkilöstön tiedossa
1....2….3….4….5….6…….7
2.4.2 Koko henkilöstö ymmärtää mitä riskienhallinta on ja sen merkityksen 1....2….3….4….5….6…….7
2.4.3 Liikelaitoksen organisaatiokulttuuri ymmärretään osana riskienhallintaa 1....2….3….4….5….6…….7
2.4.4 Tiedän itse liikelaitokseni riskinhallinnan periaatteet 1....2….3….4….5….6…….7
2.4.5 Johtajat toimivat liikelaitoksessa positiivisena esimerkkinä eettisten arvojen noudattamisessa
1....2….3….4….5….6…….7
102 3 RISKIT LIIKELAITOKSESSA
3.1 Riskien tunnistaminen ja arviointi
Vastaa seuraaviin väittämiin ympyröimällä se numero, joka mielestäsi parhaiten kuvaa tilannetta liikelaitoksessa, jossa työskentelet.
Asteikko, ellei tosin mainita
1= Täysin samaa mieltä 4= Lähes eri mieltä
2= Samaa mieltä 5= Eri mieltä
3= Lähes samaa mieltä 6= Täysin eri mieltä
7=En osaa sanoa
3.1.1 Mielestäni liikelaitoksessa riskien arviointi on säännöllistä 1....2….3….4….5….6…….7
3.1.2 Mielestäni liikelaitoksessa riskien arviointi on riittävää 1....2….3….4….5….6…….7
3.1.3 Riskien arviointi perustuu liikelaitokselle asetettuihin tavoitteisiin 1....2….3….4….5….6…….7
3.1.4 Liikelaitoksessa systemaattisesti seurataan toimintaympäristössä ja organisaation sisällä tapahtuvia muutoksia
1....2….3….4….5….6…….7
3.1.5 Liikelaitoksessa arvioidaan toimintaa uhkaavien riskien vaikutuksia ja todennäköisyyttä 1....2….3….4….5….6…….7
3.1.6 Tunnistettujen riskitapahtumien raportointikäytäntö on selkeä ja raportointi on riittävää 1....2….3….4….5….6…….7
3.1.7 Mielestäni liikelaitoksella on käytössä selkeät riskienhallintamenetelmät 1....2….3….4….5….6…….7
3.1.8 Riskien toteutumisen ja hallintakeinojen välisiä kustannuksia vertaillaan toisiinsa 1....2….3….4….5….6…….7
103 4 YHTEISTYÖ JA TIEDONKULKU
Vastaa seuraaviin väittämiin ympyröimällä se numero, joka mielestäsi parhaiten kuvaa tilannetta liikelaitoksessa, jossa työskentelet.
Asteikko, ellei tosin mainita
1= Täysin samaa mieltä 4= Lähes eri mieltä 2= Samaa mieltä 5= Eri mieltä 3= Lähes samaa mieltä 6= Täysin eri mieltä
7=En osaa sanoa
4.1 Johtoryhmän ja toimivan johdon yhteistyö riskienhallinnasta on tiivistä 1....2….3….4….5….6…….7
4.2 Johtokunta ja muun johdon välinen yhteistyö riskienhallinta-asioissa on tiivistä 1....2….3….4….5….6…….7
4.3 Riskienhallintaan liittyvistä asioista tiedotetaan henkilökunnalle riittävästi 1....2….3….4….5….6…….7
4.4 Sisäinen tarkastus arvioi riittävästi liikelaitosten riskienhallinnan tilaa ja valvontaa riskienhallinnan tavoitteisiin nähden
1....2….3….4….5….6…….7
4.5 Sisäinen tarkastus tekee riittävästi toteuttamiskelpoisia suosituksia riskienhallinnan kehittämiseksi
1....2….3….4….5….6…….7
4.6 Sisäinen tarkastus on tarpeellinen liikelaitoksen riskienhallinnan kehittämisen kannalta 1....2….3….4….5….6…….7
4.7 Riskejä koskeva tieto kulkee hyvin liikelaitoksen johdon ja konsernihallinnon johdon välillä
1....2….3….4….5….6…….7
4.8 Riskejä koskeva tieto kulkee tarvittaessa tehokkaasti liikelaitoksen eri yksiköiden välillä 1....2….3….4….5….6…….7