Jyväskylän kaupunkikonsernin rakenne ja ohjaus
2.10.2017
2.10.2017
Julkisen toiminnan organisointi
YKSITYISTÄMINEN / ULKOISTAMINEN OSAKKUUUSYHTEISÖ
TYTÄRYHTEISÖ
LIIKELAITOS / MUU TASEYKSIKKÖ
OMA NETTOYKSIKKÖ
OMA TUOTANTO
Poliittinen liikkumavara
Taloudellinen liikkumavara
2.10.2017 3
Liikelaitosten vaikutus tulossuunnitelmaan 2017
Kunnat Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Elimi- Yhdistetty
1000 euroa noinnit talousarvio
Toimintatulot 131 853 93 162 5 546 7 980 12 782 23 256 30 225 304 805
Valmistus omaan käyttöön 0 0
Toimintamenot -782 707 -58 148 -5 409 -7 752 -12 752 -23 150 -29 143 -919 061
TOIMINTAKATE -650 854 35 014 137 228 30 107 1 082 0 -614 256
Verotulot 492 404 0 0 0 0 0 0 492 404
Valtionosuudet 173 560 0 0 0 0 0 0 173 560
Rahoitustulot ja -menot 18 470 -12 300 0 0 0 0 1 6 171
Korkotulot 8 927 0 0 0 0 0 0 0 8 927
Muut rahoitustulot 16 864 0 0 0 0 0 1 -12 300 4 564
Peruspääoman korko -12 300 0 0 0 0 0 12 300 0
Korkomenot -7 281 0 0 0 0 0 0 0 -7 281
Muut rahoitusmenot -40 0 0 0 0 0 0 -40
VUOSIKATE 33 580 22 714 137 228 30 107 1 083 0 57 878
Poistot -25 821 -23 050 -110 0 -131 -18 -1 618 -50 749
Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0 0 0 0
Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 0 0
TILIKAUDEN TULOS 7 759 -336 27 228 -101 88 -536 0 7 130
Poistoeron lisäys/vähennys 340 0 0 0 0 0 0 340
Varausten lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0
Rahastojen lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ
8 100 -336 27 228 -101 88 -536 0 7 470
Kumulatiivinen yli-/alijäämä 30 918 963 477 1 651 3 740 1 976 3 882 0 43 608
Liikelaitosten vaikutus tulossuunnitelmaan 2017
Kunnat Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Elimi- Yhdistetty
1000 euroa noinnit talousarvio
Toimintatulot 131 853 93 162 5 546 7 980 12 782 23 256 30 225 304 805
Valmistus omaan käyttöön 0 0
Toimintamenot -782 707 -58 148 -5 409 -7 752 -12 752 -23 150 -29 143 -919 061
TOIMINTAKATE -650 854 35 014 137 228 30 107 1 082 0 -614 256
Verotulot 492 404 0 0 0 0 0 0 492 404
Valtionosuudet 173 560 0 0 0 0 0 0 173 560
Rahoitustulot ja -menot 18 470 -12 300 0 0 0 0 1 6 171
Korkotulot 8 927 0 0 0 0 0 0 0 8 927
Muut rahoitustulot 16 864 0 0 0 0 0 1 -12 300 4 564
Peruspääoman korko -12 300 0 0 0 0 0 12 300 0
Korkomenot -7 281 0 0 0 0 0 0 0 -7 281
Muut rahoitusmenot -40 0 0 0 0 0 0 -40
VUOSIKATE 33 580 22 714 137 228 30 107 1 083 0 57 878
Poistot -25 821 -23 050 -110 0 -131 -18 -1 618 -50 749
Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0 0 0 0
Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 0 0
TILIKAUDEN TULOS 7 759 -336 27 228 -101 88 -536 0 7 130
Poistoeron lisäys/vähennys 340 0 0 0 0 0 0 340
Varausten lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0
Rahastojen lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ
8 100 -336 27 228 -101 88 -536 0 7 470
Kumulatiivinen yli-/alijäämä 30 918 963 477 1 651 3 740 1 976 3 882 0 43 608
Sisäiset vuokrien muutokset kaupungin taloudessa
•Sisäisen vuokran alentaminen esimerkiksi 5 M€ vaikuttaa kaupungin talouteen seuraavasti:
• Palvelualueiden sisäiset vuokramenot laskevat 5 M€
• Tilapalvelun sisäiset vuokratulot laskevat 5 M€
• Tilapalvelun maksama peruspääoman korko laskee 5 M€
• Kaupungin saama sisäinen korkotulo laskee 5 M€
• => Tulojen ja menojen muutokset ovat yhtä suuret joten kaupungin vuosikate ei muutu (ja ulkoiset menot ja tulot pysyvät ennallaan)
• Mikäli palvelualue käyttää laskevista sisäisistä vuokramenoista
saamansa 5 M€ ”säästön” muihin menoihin merkitsee se kaupungin ulkoisten menojen kasvua vastaavasti
• => Kaupungin vuosikate laskee 5 M€, koska ulkoiset menot kasvavat (vaikutus on saman kuin 5 M€ lisämäärärahan myöntämisellä)
Liikelaitosten vaikutus rahoitussuunnitelmaan 2017
1000 euroa Kaupunki Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Eliminoinnit Yhteensä
Vuosikate 33 580 22 714 137 228 30 107 1 083 57 878
Satunnaiset erät 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tulorahoituksen korjauserät -12 620 0 0 0 0 0 0 -12 620
Toiminnan rahavirta 20 960 22 714 137 228 30 107 1 083 0 45 258
Investointimenot -36 704 -28 130 0 0 -145 0 -1 710 0 -66 689
Rahoitusosuudet inv.menoihin 0 2 000 0 0 0 0 590 2 590
Pysyvien vastaavien hyöd.luov. 13 500 0 0 0 0 0 0 13 500
Investointien rahavirta -23 204 -26 130 0 0 -145 0 -1 120 0 -50 599
Toiminnan ja investointien rahavirt -2 244 -3 416 137 228 -115 107 -38 0 -5 340
Antolainojen lisäys 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Antolainojen vähennys 550 0 0 0 0 0 0 -550 0
Antolainauksen muutokset 550 0 0 0 0 0 0 -550 0
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 50 291 0 0 0 0 0 0 50 291
Pitkäaik.lainojen vähennys -44 876 -550 0 0 0 0 0 550 -44 876
Lyhytaikaisten lainojen lis./väh. 0 0 0 0 0 0 0 0
Lainakannan muutokset 5 415 -550 0 0 0 0 0 550 5 415
Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Muut maksuv. muutokset 0 0 0 0 0 0 -74 -74
Rahoituksen rahavirta 5 965 -550 0 0 0 0 -74 0 5 341
Rahavarojen muutos 3 721 -3 966 137 228 -115 107 -112 0 0
JYVÄSKYLÄN PERUSKUNTA
JYVÄSKYLÄN KAUPUNKIKONSERNI TP 2016
Jyväskylän Energia Oy 100 %
Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy 100 %
Jyväs-Parkki Oy 100 %
Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy 90,0 %
Jykes Kiinteistöt Oy 84,9 %
Jyv seudun keh.yhtiö Jykes Oy 80,1 % Jyv Seudun Puhdistamo Oy 87 %
Elinkeinopoliittisesti merkittävät tytäryhteisöt 12 kpl
Alakonsernit
Total Kiinteistöpalvelut Oy 100 % Jyväskylän Jäähalli Oy 44,4+28,3=72,7 %
Jyväskylän Paviljonkisäätiö
Keski-Suomen sairaanhoitopiiri
50,9 % Jyväskylän koulutuskuntayhtymä 59,1 %
Kuntayhtymät
Alakonsernien tytäryhtiöt 32 kpl Muut tytäryhtiöt 7 kpl Muut säätiöt 4 kpl Mustankorkea Oy 81,4 %
Education Facilities Oy 100 %
Keski-Suomen liitto 50,7 %
Kaupungin osakkuusyhtiöt 21 kpl Tytäryhtiöiden osakkuusyhtiöt 10 kpl
JYVÄSKYLÄ-KONSERNI
Jyväskylän Energia Oy 100 %
Jyväskylän Vuokra- asunnot Oy 100 % Jyväs-Parkki Oy
100 %
Jyv Ammatti- korkeakoulu Oy 90 % Jykes Kiinteistöt Oy
84,9 %
Jyv seudun keh.yhtiö Jykes Oy 80,1 %
Jyv Seudun Puhdistamo Oy 87 %
Jyväskylän kaupunki
Total Kiinteistö- palvelut Oy 100 % Jyväskylän Jäähalli Oy
44,4+28,3=72,7 %
Keski-Suomen Sairaskotisäätiö Keski-Suomen
sairaanhoitopiiri 50,9
%
Jyväskylän Koulutus- kuntayhtymä 59,1 %
Mustankorkea Oy 81,4 % Education Facilities Oy
100 %
Keski-Suomen liitto 50,7 %
Tytäryhtiöt Kuntayhtymät Säätiöt
Jyv Paviljonkisäätiö
Jyväskylän Asumispalvelusäätiö Jyv mlk:n Veteraanien
Asuntosäätiö Jyv Rintamamiesvete-
raanien Asuntosäätiö
Osakkuusyhtiöt
Tilapalvelu Työterveys Aalto
Talouskeskus Altek Aluetekniikka Kylän Kattaus
Keski-Suomen pelastuslaitos
As Oy Jyväskylän Kuras 39,5 %
As Oy Jyv Lutakon Lähipalvelutalo 33,9 %
As Oy Jyv Säästökeskus 31,9 %
Jyväskylän Messut Oy 26,5 %
Jyvässeud Ajo- harj.rata Oy 28,2 %
Korpilahden Paikallislehti Oy 40 %
Korpilahden Satama Oy 49,9 % Ki Oy Jyv Huhtasuon
koulukeskus 100 %
Ki Oy Jyv Lääkäritalo 56,4 % Ki Oy Kinkomaan Vitapolis (eso) 54,3 % Ki Oy Korp Raharanta
100 % Ki Oy Tikkakosken Tereveysasema 100 %
Korpilahden Virastokeskus Oy 100
%
Tikkakosken Teollis.talo Oy 62,3 %
As Oy Jyv Kauppakatu 23; 25,0 % As Oy Koskentörmä
28,4 %
As Oy Kuokkalan Toritalo 24,8 % As Oy Pappilanraitti
24,6 % As Oy Pupusoppi
29,2 %
Huhtakeskus Oy 41,1 % Keljonkankaan Palv.keskus Oy 44,8 % Ki Oy Jyskän
Palvelukeskus 47,9 %
Ki Oy Palokan Liikekeskus 32,7 %
Ki Oy Palokan Nisulankulma 23,6 %
Ki Oy Riikankulma 48,0 % Ki Oy Säynätsalon
Palvelukeskus 48,1 %
Kiinteistöyhtiöt Muut yhtiöt Asunto- ja kiinteistöyhtiöt
Muut yhtiöt Jyv Hippoksen Kehitys
Oy 33,3 % Kankaan Palvelu Oy
33,3 %
11
Jyväskylän kaupunki
2016 Muutos % 2016 Muutos %
Elinkeinopoliittisesti merkittävät tytäryhteisöt Muut tytäryhtiöt
Jyväskylän Energia Oy * 100,0 % Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus 0,0 % -100,0 %
JE-Siirto Oy 100,0 % Ki Oy Jyväskylän Huhtasuon koulukeskus 100,0 %
Jyväskylän Energiatuotanto Oy 100,0 % Ki Oy Jyväskylän Lääkäritalo 56,4 %
Jyväskylän Voima Oy 81,4 % Ki Oy Kinkomaan Vitapolis (ei suoraa omistusta) 54,3 %
KS Energiavälitys Oy 44,7 % Ki Oy Korpilahden Raharanta 100,0 %
C-Ella Oy 33,3 % Ki Oy Tikkakosken Terveysasema 100,0 %
Ilovirta Oy 100,0 % Korpilahden Virastokeskus Oy 100,0 %
Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy * 90,0 % Tikkakosken Teollisuustalo Oy (30,9%+31,7%) 62,6 %
Jyväskylän Turbiini Oy 100,0 %
JAMK Turbiini-Rahasto Oy 100,0 %
Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy * 100,0 % Muut säätiöt
As Oy Jyväskylän Alasintie 3 100,0 % Jyväskylän Asumispalvelusäätiö
As Oy Jyv mlk:n Jokileinikki 100,0 % Jyväskylän maalaiskunnan Veteraanien Asuntosäätiö
As Oy Jyv mlk:n Norolankuja 1 100,0 % Jyväskylän Rintamamiesveteraanien Asuntosäätiö
As Oy Jyv Noukanniementie 4 96,3 % -3,7 % Keski-Suomen Sairaskotisäätiö
As Oy Mutkaperä 16-18 100,0 %
As Oy Tuulenkylä 51,5 %
As Oy Vastatuuli 41,0 % -3,0 %
Ki Oy Jyv Palokunnanmäen Autoparkki 34,6 % -0,4 % Osakkuusyhtiöt
Halssilan Huolto Oy 35,0 % As Oy Jyväskylän Kuras 39,5 %
As Oy Muurarinmäki 25,5 % -5,5 % As Oy Jyv Lutakon Lähipalvelutalo 33,9 %
Sulun Kiinteistöhoito Oy 28,6 % As Oy Jyv Säästökeskus 31,9 %
As Oy Puolukankukka 21,3 % As Oy Jyv Kauppakatu 23 25,0 %
As Oy Saratie 6 20,6 % As Oy Koskentörmä 28,4 %
T otal Kiinteistöpalvelut Oy 100,0 % As Oy Kuokkalan Toritalo 24,8 %
Mustankorkea Oy 81,4 % -10,2 % As Oy Pappilanraitti 24,6 %
Education Facilities Oy * 100,0 % As Oy Pupusoppi 29,2 %
Kiinteistö Oy Jyväskylän Kankaan VPT:n siipi 100,0 % Jyväskylän Hippoksen Kehitys Oy 33,3 % 33,3 %
Jykes Kiinteistöt Oy * 84,9 % Huhtakeskus Oy 41,1 %
Ki Oy Asekatu 3 100,0 % Jyväskylän Messut Oy 26,5 %
Ki Oy Jykeskeljo 90,0 % Jyvässeudun Ajoharjoittelurata Oy 28,2 %
Ki Oy Jyväskylän Härköojantie 5 100,0 % Kankaan Palvelu Oy 33,3 % 33,3 %
Ki Oy Jyväskylän Härköojantie 7 100,0 % Keljonkankaan Palvelukeskus Oy 44,8 %
Ki Oy Jyväskylän Tourula 100,0 % Ki Oy Alkioranta 0,0 % -45,0 %
Ki Oy Konekeskus 100,0 % Ki Oy Jyskän Palvelukeskus 47,9 %
Ki Oy Konttisentie 2 100,0 % Ki Oy Palokan Liikekeskus 32,7 %
Ki Oy Muuramen Keljonportti 100,0 % Ki Oy Palokan Nisulankulma 23,6 %
Ki Oy Muuramen Punasilta 100,0 % Ki Oy Riikankulma 48,0 %
Ki Oy Muuramen Virastotie 100,0 % Ki Oy Säynätsalon Palv.keskus 48,1 %
Ki Oy Palokärjentie 2 100,0 % Korpilahden Paikallislehti Oy 40,0 %
Ki Oy Terässammon Yrityskeskus 100,0 % Korpilahden Satama Oy 49,9 %
Ki Oy Tikkakosken Mekaanikontie 100,0 %
Kortepohjan Matkailualue Oy 100,0 % Kuntayhtymät
Ki Oy Yrityspaja 100,0 % Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä * 59,1 %
Ki Oy Keski-Suomen Talo 95,7 % ao-koulutus Oy 100,0 %
(Jyväskylän Jäähalli Oy) 33,3 % Viitasaaren koulutuskiinteistö Oy 24,0 %
(Ki Oy Kinkomaan Vitapolis) 40,0 % Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 50,9 %
(Tikkakosken Teollisuustalo Oy) 37,4 % Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy 0,0 % -100,0 %
Jyväs-Parkki Oy * 100,0 % (Ki Oy Kinkomaan Vitapolis) 40,0 %
Ki Oy Jyv Vapaudenkatu 55 85,0 % Fimlab laboratoriot Oy 24,9 %
Ki Oy Jyväskylän Rahtiasema 70,9 % Keski-Suomen liitto 50,7 %
Jyväskylän seudun kehittämisyhtiö Jykes Oy 80,1 %
Jykes Sankt Petersburg ZAO 100,0 % * Yhtiöllä tai kuntayhtymällä alakonserni
Jyväskylän Kongressikeskus Oy 29,2 %
Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy 87,0 %
Jyväskylän Paviljonkisäätiö
Jyväskylän Jäähalli Oy (44,4%+28,3%) 72,7 %
Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Vuoden 2016 lopussa Jyväskylän kaupunkikonserniin kuului 58 tytäryhteisöä.
Merkittävimmät konsernirakenteessa tapahtuneet muutokset vuonna 2016 olivat seuraavat:
• Kaupunki myi omistamistaan Mustankorkea Oy:n osakkeista Laukaalle 35 ja Muuramelle 16
osaketta (yht 51 osaketta) 30 182 euroa per osake kauppahinnalla. Osakekaupan täytäntöönpano viivästyi, sillä Laukaan kunnan päätöksestä tehtiin kunnallisvalitus. Hämeenlinnan hallinto-oikeus hylkäsi päätöksellään 11.5.2016 kunnallisvalituksen. Osakkeiden myynnin täytäntöönpanossa huomioitiin osakkeen hinnanmäärittelyn alentavana tekijänä valitusprosessin aikana yhtiön
omistajilleen maksama osinko. Korjattu kauppahinta oli Laukaa 35 kpl, 21 182 euroa per osake eli 741 370 euroa ja Muurame 16 kpl, 21 182 euroa per osake eli 338 912 euroa (yhteensä 51 kpl, 762 552 euroa). Kaupungin omistusosuus Mustankorkeasta on osakekauppojen jälkeen 81,4 %.
• Jyväskylän kaupunki on perustanut Hippoksen Ystävät Oy:n kanssa Jyväskylän Hippoksen Kehitys Oy:n, josta kaupungin omistusosuus on 33,3 %. Omistajien tarkoituksena on kehittää yhtiön kautta hanketta, jossa Hippoksen alueelle rakennettaisiin ja saneerattaisiin tiloja kuten monitoimiareena, liikunnan tiloja, kaupallisia tiloja, hotelli, toimistotiloja sekä asuntoja.
• Jyväskylän kaupunki perusti Skanskan ja YIT:n kanssa tasaosuuksin Kankaan Palvelu Oy:n.
Yhtiön toimialana on rakennuttaa, hallinnoida ja ylläpitää Kankaan alueen asuin- ja muiden kiinteistöjen yhteispiha-alueita ja jätehuoltoa. Lisäksi yhtiö voi mm. hallinnoida alueen
tietoliikenneverkkoa. Yhtiö ottaa myös hoidettavakseen ja vastattavakseen Kankaan %-kulttuurin toteuttamisen.
• Kaupunki on myynyt Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskuksen osakekannan Invalidiliiton Asumispalvelut Oy:lle. Kaupunki luopui KiOy Alkiorannan omistusosuudesta vaihtokaupan yhteydessä. Ki Oy Korpilahden Raharinta on lopettanut liiketoiminnan eikä yhtiötä ole enää yhdistelty konserniin. Juridisesti yhtiö lopetetaan vuoden 2017 aikana. Jyväskylän Vuokra-
asunnot Oy:n osakkuusyhtiöiden määrä on laskenut seitsemällä, joka johtuu yksittäisten asunto- osakkeiden myynneistä.
13
KONSERNITULOSLASKELMA 2012 2013 2014 2015 2016
(milj. euroa) € %
Toimintatuotot 591,5 544,5 536,8 553,7 562,4 8,7 1,6 %
Toimintakulut -1 128,2 -1 147,8 -1 132,4 -1 146,7 -1 165,2 -18,5 1,6 %
Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta 1,7 0,4 0,8 0,3 0,5 0,3 117,2 %
Toimintakate -535,0 -602,8 -594,7 -592,8 -602,3 -9,5 1,6 %
Verotulot 440,5 478,1 483,7 490,5 507,0 16,5 3,4 %
Valtionosuudet 197,7 250,1 247,9 254,1 271,3 17,2 6,8 %
Rahoitustuotot ja -kulut -23,7 -21,0 -19,9 -18,7 -15,2 3,5 -18,9 %
Korkotuotot 0,8 0,5 0,5 0,6 2,7 2,1 350,0 %
Muut rahoitustuotot 1,1 0,6 0,7 1,2 0,7 -0,5 -41,7 %
Korkokulut -25,1 -21,3 -20,1 -19,5 -16,8 2,8 -14,2 %
Muut rahoituskulut -0,5 -0,8 -1,0 -1,0 -1,8 -0,9 89,5 %
Vuosikate 79,5 104,4 116,9 133,2 160,9 27,7 20,8 %
Poistot ja arvonalentumiset -111,0 -137,3 -128,0 -122,5 -118,3 4,2 -3,4 %
Suunnitelman mukaiset poistot -110,9 -136,5 -123,9 -122,6 -118,4 4,2 -3,4 %
Omistuksen eliminointierot -0,1 0,0 -4,1 0,3 0,0 -0,3 -100,0 %
Arvonalentumiset 0,0 -0,8 0,0 -0,2 0,1 0,3 -150,0 %
Satunnaiset erät 1,2 0,0 0,9 0,0 3,9 3,9
Tilikauden tulos -30,3 -32,9 -10,2 10,7 46,5 35,8 336,2 %
Tilinpäätössiirrot -8,4 2,8 -2,9 -0,9 0,0 0,9 -100,0 %
Tilikauden verot -1,1 -1,5 -4,7 -3,2 213,3 %
Laskennalliset verot -1,6 -2,0 -2,9 -0,9 47,3 %
Vähemmistöosuudet -0,3 -0,1 -0,2 0,1 -1,0 -1,1 -1100,0 %
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -39,0 -30,3 -16,0 6,4 37,8 31,5 495,4 %
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/Toimintakulut, % 52,4 % 47,4 % 47,4 % 48,3 % 48,3 %
Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset % 71,6 % 76,0 % 90,5 % 108,7 % 136,0 %
Vuosikate, Euroa/asukas 596 775 852 969 1 159 190 19,6 %
Asukasmäärä 133 405 134 658 135 780 137 368 138 780 1 412 1,03 %
* Vuodesta 2013 alk aen ammattik ork eak oulun valtionosuudet on k irjattu toimintatuottojen sijasta k aupunk ik onsernin valtionosuuk siin.
* Tilikauden verot ovat sisältyneet vuosina 2012-2013 toimintakuluihin * Tilinpäätössiirrot sisältävät vuodesta 2014 alkaen vain rahastojen muutokset
* Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on vuodesta 2014 alkaen jaettu laskennallisten verojen muutokseen ja tilikauden yli- tai alijäämään
Muutos
14
(Milj. euroa) Kunta JE JAMK JVA JyKi Parkki EF MKO K-S Koul. Eliminointi KONSERNI
(kons) (kons) (kons) (kons) (kons) (kons) Oy SHP KY ja muut
Jyväskylän osuus 50,9 % 59,1 %
Toimintatuotot (Liikevaihto) 187,9 198,0 11,8 53,4 11,3 9,8 10,0 11,3 190,8 11,0 -132,9 562,4
Toimintakulut (Käyttökulut) -819,7 -130,5 -53,3 -38,0 -4,9 -4,0 -5,7 -8,6 -178,7 -58,1 136,3 -1 165,2
osuus osakkuusyht.voitosta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,5
Toimintakate -631,8 67,5 -41,5 15,4 6,4 5,8 4,3 2,7 12,1 -47,1 3,9 -602,3
Verotulot 507,4 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 507,0
Valtionosuudet 176,7 0,0 42,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 52,1 0,0 271,3
Rahoitustuotot ja -kulut 7,0 -15,6 0,1 -2,0 0,2 -0,3 -0,6 0,0 -0,2 -0,3 -3,5 -15,2
Vuosikate 59,3 51,9 1,1 13,4 6,7 5,1 3,7 2,7 11,9 4,7 0,4 160,9
Kokonaispoistot -54,9 -31,1 -0,7 -8,8 -4,2 -3,4 -3,7 -1,4 -7,8 -5,4 3,1 -118,3
Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,9 0,0 0,0 0,0 3,9
Tilikauden tulos 4,4 20,8 0,4 4,6 2,5 1,7 0,0 5,2 4,0 -0,7 3,5 46,5
Tilinpäätössiirrot 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,6 -3,4 0,0 0,0 3,7 0,0
Tilikauden verot 0,0 -3,2 0,0 0,0 -0,6 -0,3 0,0 -0,6 0,0 0,0 0,0 -4,7
Lask verovelan muutos 0,0 -1,3 0,0 -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,7 -2,9
Osuus vähemmistölle 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -1,0 -1,0
Tilikauden yli-(ali)jääm 4,8 16,3 0,4 3,7 1,9 1,4 -0,6 1,2 4,0 -0,7 5,4 37,8
Vuosikate/poistot % 108,1 % 167 % 157 % 152 % 159 % 150 % 100 % 193 % 152 % 87 % 136,0 %
YHDISTETTY KONSERNITULOSLASKELMA 2016
15
(Milj. euroa) Kunta JE JAMK JVA JyKi Parkki EF MKO K-S Koul. Eliminointi KONSERNI
(kons) (kons) (kons) (kons) (kons) (kons) Oy SHP KY ja muut
Aineettomat 9,8 9,9 0,1 3,8 0,9 1,6 0,0 0,1 6,8 0,0 -2,9 30,1
Aineelliset 548,3 480,8 1,1 197,9 68,7 42,3 97,7 11,0 74,2 79,8 -36,5 1 565,3
josta rakennukset 303,3 109,4 0,0 182,2 60,2 37,9 95,1 2,0 34,8 71,8 50,0 946,6
Sijoitukset 363,1 5,4 0,8 10,7 1,6 0,2 0,0 0,0 1,4 0,7 -348,4 35,6
Pysyvät vastaavat 921,2 496,1 2,0 212,4 71,2 44,1 97,7 11,1 82,4 80,6 -387,8 1 631,0
Toimeksiannot 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,4 0,9
Vaihtuvat vastaavat 60,2 82,9 36,8 23,1 4,3 7,8 8,5 7,7 60,3 6,8 -98,7 199,8
Taseen loppusumma 981,6 579,0 38,9 235,5 75,5 51,9 106,2 18,8 142,7 87,7 -486,1 1 831,7
Oma pääoma 460,4 115,6 29,3 22,3 26,2 7,5 4,1 5,4 27,0 63,0 -291,6 469,1
Perus/osakepääoma 423,2 5,0 0,0 1,4 14,6 4,1 2,9 0,8 24,4 8,1 -61,4 423,2
Rahastot 0,4 121,3 2,5 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 0,2 22,3 -105,6 41,5
Ylijäämät (alijäämät) 36,8 -10,7 26,8 20,8 11,6 3,0 1,1 4,6 2,4 32,5 -124,8 4,2
Vähemmistöosuudet 0,0 4,6 0,0 0,7 0,2 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 9,5 15,2
Poistoero ja varaukset 6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 8,0 6,1 8,0 0,0 -17,5 11,2
Toimeksiannot 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,3 1,1 3,2
Pitkä vieras pääoma 275,4 397,7 0,0 195,2 44,3 38,5 73,0 5,1 49,8 13,2 -106,5 985,7
josta lainakantaan 275,4 359,9 0,0 185,4 43,3 29,5 62,3 5,1 49,8 13,2 -96,4 927,5
Lyhyt vieras pääoma 237,8 61,1 9,6 17,3 4,8 5,8 21,1 2,2 57,5 11,1 -80,9 347,4
josta lainakantaan 117,8 23,7 0,0 11,0 2,9 2,3 16,6 0,4 23,0 1,1 -60,0 138,8
Lainakanta 393 384 0 196 46 32 79 5 73 14 -156 1 066
Ulkoiset lainat M€ 320 234 0 196 46 32 79 5 73 14 67 1 066
Omavaraisuus % 48,1 % 20 % 75 % 9 % 35 % 14 % 4 % 29 % 19 % 72 % 26,8 %
YHDISTETTY KONSERNITASE 2016
16
17
Kolmannesvuosiraportti 1-4 2017
Konserniohjauksen periaatteet
2.10.2017 19
Omistajaohjauksen periaatteet tytäryhteisöissä
millä intressillä kaupunki on omistajana
Konserniohjaus
Miten tytäryhteisöjä ohjataan
Missä yhteisöissä ja millä intressillä kaupunki on mukana omistajana
Toimielinten tehtävien ja toimivallan määrittely
Takausperiaatteiden määrittely
Tytäryhteisöille asetettavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet talousarvion yhteydessä
Tarkastuslautakunnan asettaminen
arvioimaan kaupunkikonsernin tavoitteiden saavuttamista
Päävastuu valtuustolla
Miten omistamisen tuomaa päätösvaltaa käytetään tytäryhteisöissä
Konsernijohdon muodostavat kaupunginhallitus, konsernijaosto ja kaupunginjohtaja, jotka vastaavat kaupunkikonsernin ohjauksesta konsernin kokonaisetu huomioiden. Kaupunginjohtajan nimeämä
konserniohjausryhmä toimii konsernijohdon tukena.
Konserniohjeen keskiössä ennakkokäsitys –menettely.
Konsernijaosto päättää kaupungin ennakkokäsityksen antamisesta konserniyhteisöille merkittävissä asioissa.
Konsernijohto voi antaa konsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan täydentäviä ohjeita.
Päävastuu konsernijaostolla
Konserniohjauksen sääntö- ja ohjeperusta
1. Konserniohjauksen periaatteet ja omistajapoliittiset linjaukset tytäryhtiöissä (KV 20.5.2013§78)
- Määritelty toimielinten ja viranhaltijoiden tehtävät ja toimivalta kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen ohjauksessa sekä lainan takauksien periaatteet. Samalla päätetty omistajapoliittiset linjaukset tytäryhteisöissä (Strateginen/Taloudellinen intressi).
2. Konserniohje ja ohjeen liitteenä oleva hyvä hallinto ja hallintatapa ohje (KH 22.2.2016
§34)
- Määritellään miten tytäryhteisöjen ohjaus, seuranta, raportointi ja valvonta on järjestetty. Keskeisin sisältö on pykälä 9 § ennakkolupamenettely.
- Hyvä hallintoapa ohjeen pääasiallisena tarkoituksena on täsmentää
osakkeenomistajan, yhtiön hallituksen ja toimitusjohtajan roolit ja selkeyttää roolien välistä työnjakoa rajapinnoissa.
3. Omistajaohjauksen toimivallan käyttäminen (KH 31.10.2016§229)
- Määritelty yhteisökohtaisesti viranomainen, minkä toimivaltaan kuuluu edustajien nimeäminen ja ohjeistaminen yhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin ja ohjeiden antaminen yhteisöjen hallintoelimissä kaupunkia edustaville henkilöille.
Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (1/3)
Kaupunginvaltuusto
• päättää kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen omistajaohjauksen periaatteista ja konserniohjeesta. Linjaukset tuodaan valtuustoon päätettäväksi vähintäänkin kunkin valtuustokauden alussa tai kun tytäryhteisöjen toimintaympäristössä tapahtuu merkittäviä muutoksia
• päättää kaupunkikonsernin kuuluvien keskeisten tytäryhteisöjen toiminnan ja talouden tavoitteista vuosittain talousarvion hyväksymisen yhteydessä
• asettaa tarkastuslautakunnan, joka arvioi valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kaupunkikonsernissa.
• päättää strategisten tytäryhtiöiden osakkeiden tai liiketoiminnan myynnistä
Kaupunginhallitus
• päättää kuntayhtymien, tytär-, osakkuus- ja muiden yhteisöjen omistajaohjauksen toimivallan käyttämisestä
• päättää yhteisöjen jäsenyydestä sekä kaupungin edustajan nimeämisestä sellaiseen yhteisöön, jossa kaupunki on jäsenenä, ellei nimeäminen kuulu lautakunnan,
johtokunnan tai viranhaltijan tehtäviin
• päättää taloudellisesti merkittävien tytäryhtiöiden osakkeiden tai liiketoiminnan myynnistä
Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (2/3)
Konsernijaosto
• vastaa konsernirakenteen strategisesta kehittämisestä
• ohjaa ja valvoo omistajana konserniyhteisöjä siten, että nämä toimivat
kaupunkikonsernin kokonaisedun, valtuuston hyväksymän omistajaohjauksen periaatteiden ja konserniohjeen sekä valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden mukaisesti
• vastaa omistajaohjauksen ja konsernivalvonnan täytäntöönpanosta sekä sisäisen
valvonnan ja riskienhallinnan toimivuuden seurannasta, tytäryhteisöjen ja soveltuvin osin säätiöiden osalta
• nimeää ehdokkaat konserniyhteisöjen ja soveltuvin osin säätiöiden hallituksiin ellei kaupunginhallitus ole toisin päättänyt
• nimeää edustajat yhtiökokouksiin ja antaa ohjeet yhtiökokouksia varten ellei kaupunginhallitus ole toisin päättänyt
• päättää kaupungin ennakkokäsityksen antamisesta konserniyhteisöille merkittävissä asioissa
Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (3/3)
Kaupunginjohtaja
• johtaa kaupunginhallituksen ja konsernijaoston alaisena kaupunkikonsernia ja antaa
kaupunginvaltuuston hyväksymään konserniohjeeseen perustuen kaupunkikonsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan ja täydentäviä ohjeita
• nimeää konserniohjausryhmän
• nimeää tytäryhteisöön controllerin, jolla on läsnäolo- ja puheoikeus yhteisön hallituksessa tai vastaavassa toimielimessä.
Kaupunginjohtajan nimeämä konserniohjausryhmä
• osallistuu konsernijohdon tukena sille konserniohjeessa määrättyjen ennakkolupamenettelyyn liittyvien asioiden valmisteluun ja antaa tarvittaessa lausunnon valmisteltavasta asiasta
• seuraa kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpide- ehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista
• seuraa kaupunkikonsernin ja konserniohjeen toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernin rakenteen ja ohjeiden kehittämisestä kaupunginjohtajalle ja kaupunginhallitukselle
• ylläpitää ja kehittää konsernijohdon ja konserniyhteisöiden välistä raportointia ja tiedonkulkua.
Kaupunginjohtajan nimeämä tytäryhteisön controller
• toimii konsernijohdon ja tytäryhteisön välisenä yhteyshenkilönä ja valvoo valtuuston asettamien omistajapoliittisten linjauksien sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista
• seuraa konserniohjauksen toimivuutta tytäryhteisössä ja raportoi tarvittaessa kaupunginjohtajalle.
Omistajapolitiikan lähtökohdat
• Omistajapolitiikka on omistukseen liittyvään vallankäyttöön perustuva kaupungin johtamisen väline. Omistajapolitiikka
määrittelee missä tehtävissä ja hankkeissa kaupunki on mukana omistajana ja sijoittajana. Samalla määritellään kaupungin intressi omistajana.
• Omistaminen ei ole kaupungin perustehtävä vaan välinen palvelutuotannon järjestämiseksi häiriöttömästi ja
kustannustehokkaasti.
• Jyväskylän kaupungin omistajapolitiikan ja omistajaohjauksen ensisijaisena tavoitteena on sen omistamien yhteisöjen
kehittäminen, omistaja-arvon pitkäjänteisen kasvun tukeminen ja
yhteisöjen kilpailukyvyn turvaaminen siltä osin, kun siihen voidaan
vaikuttaa omistajan toimin.
Omistajapoliittiset linjaukset (1/2)
• Kaupungin omistajapoliittisen linjaus tytäryhteisössä perustuu
omistusintressin määrittelyyn. Omistajan kokonaisintressi kaupungin omistamissa tytäryhteisöissä muodostuu kahdesta osatekijästä:
– Taloudellinen intressi, jolloin kaupungin tavoitteena omistajana on pääomasijoitukselleen saama tuotto
– Strateginen intressi, jolloin kaupungin tavoitteena omistajana on, että yhteisön toiminta tukee kaupungin toimintaa ja strategisten tavoitteiden saavuttamista. Yhteisön toiminnalla on silloin yhteiskunnallinen rooli.
• Kaupunki on mukana liiketoiminnassa, kun jompikumpi tai molemmat edellä mainituista intresseissä toteutuu ja omistaminen tukee kunnan toimintaa ja kehitystä. Omistajaintressi vaikuttaa ensisijaisesti toiminnalle asetettaviin tavoitteisiin.
2.10.2017 25
Omistajapoliittiset linjaukset (2/2)
• Niissä yhteisöissä, jotka toimivat täysin kilpailluilla markkinoilla ja joissa kaupungin omistajaintressi on yksinomaan taloudellinen, omistuksen kannattavuutta ja riskejä arvioidaan jatkuvasti. Aina kun yhteisö toimii markkinoilla ja kaupungin intressi omistajana on taloudellinen, sen ohjaus pidetään erillään sääntelystä ja viranomaistehtävistä, jotta yhteisön talous ja toiminta ovat läpinäkyvää eikä omistaja aiheuta markkinahäiriöitä yhteisön toimintaympäristössä.
• Jos kaupungin intressi on yksinomaan taloudellinen, voidaan omistuksesta luopua osittain tai kokonaan. Jos intressi on strateginen, se tulee ottaa huomioon yhteisön omistusta koskevissa arvioissa ja päätöksissä.
2.10.2017 26
Konserniohje (1/4)
• Kuntakonsernin toiminta ja talous muodostavat keskeisen lähtökohdan konserniohjaukselle. Kuntakonsernia tarkastellaan entistä enemmän myös taloudellisena kokonaisuutena.
• Kaupunginvaltuusto päättää kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen omistajaohjauksen periaatteista ja konserniohjeesta.
• Konserniohjeen tarkoituksena on varmistaa konsernin kokonaisedun, omistajaohjauksen periaatteiden sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen. Konserniohjeessa määritellään miten
tytäryhteisöjä ohjataan ja seurataan sekä miten raportointi ja valvonta järjestetään.
• Konserniohjeella määritellään menettelytapoja, jotka tukevat kuntakonsernin talouden suunnittelua ja seurantaa, riskien hallintaa, tiedottamista,
sitoutunutta hallitustyöskentelyä sekä hyvää johtamista ja hallintoa.
• Konserniohje koskee ensisijaisesti kaupunkikonserniin kuuluvia tytäryhteisöjä sekä alakonsernien tytäryhtiöitä. Kuntayhtymien ja
osakkuusyhteisöjen ohjaukseen konserniohjetta noudatetaan soveltuvin osin.
2.10.2017 27
Konserniohje (2/4)
• Konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus, konsernijaosto ja
kaupunginjohtaja. Konsernijohto vastaa kaupunkikonsernin ohjauksesta ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Konsernijohto voi antaa konsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan ohjeita.
• Konsernijaosto nimeää edustajat elinkeinopoliittisesti merkittäviin tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin ja antaa ohjeet kaupungin edustajille yhtiökokouksissa tai vastaavissa elimissä kaupungin kannan ottamisesta esille käsiteltäviin asioihin. Omistajaohjauksen
toimivallan käyttäminen -päätöksessä määritellään yksityiskohtaisesti kaikkien kaupungin omistamien yhtiöiden osalta yhtiökokousedustajasta päättäminen.
• Kaupunginjohtaja nimeää tytäryhteisöön controllerin, jolla on läsnäolo- ja puheoikeus yhteisön hallituksessa tai vastaavassa toimielimessä. Controller toimii konsernijohdon ja yhteisön välisenä yhteyshenkilönä ja valvoo
valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista.
2.10.2017 28
Konserniohje (3/4)
• Kaupungin tytäryhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen on annettava konsernijaostolle kaupunkikonsernin taloudellisen
aseman arvioimiseen ja sen toiminnan tuloksen laskemiseen tarvittavat tiedot.
• Tytäryhteisö noudattaa talousarvion ja tilinpäätöksen laadinnassa sekä raportoinnissa konsernijohdon antamia ohjeita ja aikatauluja.
• Tytäryhteisöt ovat velvollisia raportoimaan valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta
kolmannesvuosiraporttien yhteydessä sekä tilinpäätöstä laadittaessa.
• Tytäryhteisön tilinpäätös ja toimintakertomukset kerätään kaupungin nettisivustoille
2.10.2017 29
Konserniohje (4/4)
Tytäryhteisön on ennakkoon hankittava konsernijohdon suostumus seuraavissa asioissa:
1. liiketoiminnan merkittävä tai poikkeuksellinen laajentaminen 2. merkittävä tai poikkeuksellinen investointi
3. yhtiöjärjestyksen muuttaminen
4. osakeanti tai muu pääomarakenteen muuttaminen
5. liiketoiminnan tai kiinteistön myyminen tai muu olennainen liiketoiminnan uudelleenjärjestely
6. lainanotto tai vakuuden antaminen
7. hakeutuminen selvitystilaan tai konkurssiin
8. tuloksen käsittely ennen yhteisön hallituksen tilinpäätöskäsittelyä 9. vaikutuksiltaan merkittävän oikeudellisen prosessin aloittaminen
10.toimitusjohtajan valinta ja palkkaus sekä toimitusjohtajalle maksettavat muut taloudelliset etuudet
11.tulospalkkiojärjestelmän käyttöönotto ja siinä tehtävät muutokset
12.muu yhtiön tulokseen, pääoman tuottoon tai riskiin olennaisesti vaikuttava tapahtuma.
•
2.10.2017 30
KONSERNIOHJAUSRYHMÄ
Tehtävät:
1) osallistuu konsernijohdon tukena sille konserniohjeessa määrättyjen ennakkolupamenettelyyn liittyvien asioiden valmisteluun ja antaa tarvittaessa lausunnon valmisteltavasta asiasta
2) seuraa kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpide-ehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista
3) seuraa kaupunkikonsernin ja konserniohjeiden toimivuutta ja tekee
tarvittaessa ehdotuksia konsernin rakenteen ja ohjeiden kehittämisestä kaupunginjohtajalle ja kaupunginhallitukselle
4) ylläpitää ja kehittää konsernijohdon ja konserniyhteisöiden välistä raportointia ja tiedonkulkua.
2.10.2017 31
Vuoden 2017 talousarvio:
• http://www.jkl.fi/info/talous/ta-2017/final Vuoden 2016 tilinpäätös:
• http://www.jkl.fi/talous/tilinpaatos/2016
2.10.2017 33
